Показатели концентрации капиталов банков

Самым надежным показателем концентрации банковского капитала является коэффициент Герфинделя – Хиршмена:

, (1)

где - доля капитала отдельного банка в общем объеме капитала всех банков. Так как

,

где - дисперсия атрибутивного признака, то схема расчета имеет под собой весомое обоснование. В начале текущего века стало модным этот показатель называть «коэффициентом Герфинделя», и корень не извлекают, то есть

. (2)

Конечно, такое изменение есть следствие слабого знания истории статистики, но возникающая погрешность сравнительно невелика.

Коэффициент принимает значение от 0, когда банков бесконечно много, до 1, если кредитный сектор представлен одним банком. Характеристика зависит и от вариации признака и от численности совокупности.

Принята следующая шкала качественных оценок.

Значение коэффициента	До 0,1	0,1 = 0,18	0,18 и выше
Качественная оценка	Низкая концентрация	Средняя концентрация	Высокая концентрация

На начало 2008 из 1114 действующих банков 200 банков владели 93 процентами совокупного капитала.

41 показатели кредитных операций банков Кредитование – важнейшая функция коммерческих банков. Банки – это кредиторы. Заемщики – коммерческие организации, банки, правительство, население. При выполнении этой функции банки руководствуются Положением Банка России о порядке кредитования (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» Кредитные вложения – задолженность заемщиков перед банком. Задачей статистики является получение различных характеристик кредитных вложений: по срокам кредитования (краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные), по регионам страны (территориальный разрез), по отраслям экономики и группам заемщиков (отраслевой разрез), по целевому направлению кредита, по размерам кредита, по виду обеспечения кредита, по уровню кредитного риска (стандартные, безрисковые, нестандартные, с умеренным риском, сомнительные, с высоким уровнем риска, безнадежные, подлежащие списанию) и по другим признакам. Источниками информации о предоставленных кредитах являются бухгалтерские балансы кредитных организаций, а также данные аналитических разработок, осуществляемых кредитными организациями.

Основные показатели банковского кредитования являются:

- объем кредитных ресурсов;

- состав и структура кредитных ресурсов;

- условиями и возможности выдачи кредита;

- максимальный размер риска на одного заемщика;

- размер крупных кредитов, разрешенных к выдаче одному заемщику;

- нормативы банковских резервов или средний норматив резервирования;

- процентные ставки;

- показатели, связанные с анализом уровня кредитного риска для банка или уровня кредитоспособности клиента.

Банковские кредиты предоставляются на различных условиях. Среди них выделяются «кредитные линии». Кредитная линия - ряд предоставленных кредитов в оговоренный период времени и заранее известной максимальной величиной одного кредита. Особенности кредитных линий.

- договора подписываются только с надежными крупными организациями, имеющими 1 или 2 категорию платежеспособности, которые регулярно нуждаются в кредитах;

- объектом кредитования является организация в целом (конкретные цели не указываются);

- в соглашении указывается максимальная сумма одного кредита.

С целью анализа состояния безопасности банков применяют разбиение кредитов по степени риска. Данная группировка санкционирована Положением Банка России от 26.03. 2006 года № 254- П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности». По данному признаку кредиты разделены на 5 групп: стандартные, нестандартные, сомнительные, проблемные, безнадежные. Кредитный риск включает: риск

неплатежеспособности, риск уровня процентной ставки, риск валютного

риска, риск «концентрации» займа в одних руках. Шкала взвешивания

активов (проценты): 0, 20, 50, 100.

К стандартным относятся кредиты, по которым договора полностью точно выполняются, а так же ссуды, по которым 1) просрочен срок погашения не более чем на 5 дней и/ или договор переоформлен только один раз. По этим кредитам риск потерь считается равным нулю и поэтому резервы не создаются.

Нестандартные кредиты - ссуды по которым возможны потери до 20-ти процентов выданных средств. В связи с наличием таких кредитов Банк России приказал создавать резервы в объеме 20-ти процентов от выданных ссуд.

По группе сомнительных кредитов банки обязаны создавать 50-ти процентные резервы.

Проблемным и безнадежным кредитам соответствует 100 процентный риск потерь капитала. Банки обязаны создавать соответствующие резервы. Действует положение, согласно которому увеличение резервов ведет к снижению прибыли, а уменьшение резервов позволяет увеличить прибыль в отчетном периоде.

Сведения о кредитных операциях банков содержатся в отчетах банков, которые составляются в соответствии с Указаниями Банка России «О перечне, формах, и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный Банк Российской Федерации» от 06.11.2008 № 2121-У.

В хозяйственной практике имеют место следующие виды процентных ставок:

- процентная ставка определенная, т.е. ставка выражается точным числом;

- ставка определимая, которая равна получаемому от Банка России коэффициенту, умноженному на ставку рефинансирования.

- средние процентные ставки по кредитам и депозитам, рассчитываемые стандартным методом как средневзвешенные величины (весами являются объемы предоставленных кредитов, привлеченных вкладов населения, депозитов и т.п.). Средние ставки нивелируют уровни конкретных ставок, применяемых отдельными банками, и служат ориентиром для участников рынка.

На объемы кредитования влияет оперативность выдачи (размещения) привлеченных средств. Эта оперативность оценивается соотношением:

.

Верхний предел этого соотношения лимитируется (лимит - 0,78), так как очень большое его значение указывает на слишком рискованную политику банка. Каждый банк стремится к тому, чтобы как можно больший объем средств превратить в кредитные ресурсы. Поэтому в порядке анализа определяется соотношение:

.

Процентную ставку можно считать ценой кредита. На нее влияет в первую очередь соотношение спроса и предложения, ставка рефинансирования Банка России, уровень инфляции. Банк России предоставляет кредиты банкам по ставке рефинансирования и по ломбардной ставке. (Ставка ломбардного кредита – ставка, по которой Банк России дает кредиты банкам под залог векселей и ценных бумаг). Эти две ставки считаются базовыми.

Публикуются следующие процентные ставки.

1. Межбанковская ставка – средневзвешенная ставка по 1-дневным межбанковским кредитам на московском рынке.

2. Доходность казначейских (государственных) ценных бумаг (ГКО).

3. Депозитная ставка – средневзвешенная годовая ставка по депозитам физических лиц со сроком 1 год.

4. Ставка по кредитам, выдаваемым нефинансовым субъектам хозяйства сроком до 1 года.

В международной практике есть термин «прайм – рейт», под которым понимается банковская процентная ставка по кредитам первоклассным заемщикам в США. В западноевропейских странах такая ставка называется базовой. Ставка «Либор» межбанковская процентная ставка, служащая ориентиром для лондонских банков. В России основной ставкой является ставка, по которой Банк России предоставляет кредиты коммерческим банкам – ставки рефинансирования

С макроэкономических позиций к числу важнейших группировок кредитов относятся две: группировка на кредиты, выданной нефинансовым (корпоративным, производственным) организациям и кредиты, выданные финансовым организациям (часто пишут «учреждениям финансовой сферы». Первая группа кредитов существенно важнее для развития экономики, вторая – носит второстепенный характер. Вторая наиважнейшая группировка ссуд – группировка кредитов по целям заимствования средств. Наибольшее значение для хозяйства страны имеют кредиты, выданные на совершенствование производственной базы предприятий: новое строительство, модернизацию производства, научные исследования и иные аналогичные цели. Конечно, нельзя отрицать важность кредитов, выдаваемых на временное пополнение оборотных средств, на заработную плату и другие неотложные текущие цели. Однако кредиты этой группы непосредственно не влияют на стратегическое (долговременное) развитие России.

Для оценки уровня выданных кредитов прибегают к расчету отношения суммы выданных кредитов за год к годовому валовому внутреннему продукту. Показатель имеет существенный недостаток – он зависит от среднего срока ссуды. При увеличении доли кредитов, предоставляемых на инновационные цели, его уровень снижается.

Для оценки финансового положения кредитных организаций представляет интерес соотношение сомнительной и безнадежной задолженности к общему долгу заемщиков средств по состоянию на определенный момент времени.

.

Рассчитывается соотношение

.

В определенной мере надежность кредитных операций характеризует соотношение

.

42 расчет нераспределенной прибыли банков нераспределенная прибыль — это часть прибыли, оставшаяся после выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд. За счет этой прибыли образуются пассивы банка, включающие фон­ды, направляемые на развитие банка и другие цели, — специаль­ные фонды.
В странах, где законодательно предусмотрено определенное соотношение между собственными и привлеченными ресурса­ми, коммерческие банки поддерживают, как правило, собствен­ные средства на минимально допустимом уровне. Собственные средства должны быть достаточными для выполнения принятых на себя банком обязательств, защиты интересов вкладчиков и других кредиторов, предупреждения банкротств банка. Контро­лируя деятельность коммерческих банков, государство в лице Центрального банка требует поддержания определенного уровня собственного капитала.

43содержание сводной банковской отчетности. Бюллетень банковской статистики По периодичности банковская отчетность охватывает весь возможный диапазон времени: от ежедневной до годовой. Так, каждый день составляется баланс кредитной организации. Кроме того, имеет место информация, составляемая коммерческими банками по отдельным запросам Центрального банка РФ. Банки представляют отчетность территориальным учреждениям Банка России, где они проверяются и утверждаются.

Каждый квартал кредитные организации публикуют в средствах массовой информации в принятой для публикации форме: бухгалтерский баланс; отчет о прибылях и убытках; сведения о движении денежных средств; данные об уровне достаточности капитала; сведения о резервах на покрытие возможных потерь капитала. Банки составляют «Отчет о размещении средств федерального бюджета на банковских депозитах».

Отчетность кредитных организаций составляется в соответствии с Правилами ведения бухгалтерского учета, утвержденными Банком России.Кредитные организации обязаны ежегодно публиковать:

- бухгалтерский баланс;

- отчет о прибылях и убытках;

- отчет об уровне достаточности капитала;

- сведения о движении денежных средств.

Кроме указанных групп показателей, банковская отчетность включает показатели, характерные для всех без исключения юридических лиц: объем и состав основных фондов, численность персонала, рабочее время, фонд оплаты труда, среднюю заработную плату, особые негативные обстоятельства, условия ведения бизнеса и другие характеристики.

Система макрофинансовых индикаторов, на основе которых Банк России определяет состояние банковской системы страны, включает несколько десятков показателей сгруппированных в 6 групп:

1.Численность, состав и динамика учреждений банковского сектора;

2. Капитал и финансовое состояние банков;

3. Кредиты банков;

4. Золото - валютные резервы;

5. Факторы, влияющие на курс национальной валюты;

6. Процентные ставки и факторы, влияющие на их уровень.

Балансы банков – зеркало их финансового состояния.

В связи с переходом России на Международную систему финансовой отчетности Банк России начал публиковать отчеты в новом формате.

Примечание. Предполагается дальнейший переход отчетности российских банков на Международные стандарты финансовой отчетности (МСФО). В связи с этим предстоит в отчетности многое изменить. Например, увеличение стоимости основных средств, полученное в результате их переоценки, надо будет уже не считать прибылью организации, а считать приростом капитала.

Многие активы в настоящее время отражаются в бухгалтерском балансе банка по цене приобретения. МСФО требует, чтобы они отражались по справедливой цене, то есть по цене возможной реализации.

44 основные категории страхования Основным действующим лицом в страховом деле является страхователь (полисодержатель, застрахованный). Именно он уплачивает страховые взносыи ожидает компенсацию ущерба от страховщика (страховой организации) в случае наступления страхового случая. В административных актах, определяющих порядок организации обязательного страхования, всегда перечисляются страхователи. Так, плательщиками страховых взносов по обязательному социальному страхованию являются:

- организации;

- индивидуальные предприниматели (без лиц, занимающихся частной практикой);

- физические лица, не признаваемые частными предпринимателями;

- индивидуальные предприниматели, занимающиеся частной практикой, включая адвокатов и нотариусов.

Страховщик – юридическое лицо, концентрирующее денежные средства (премии) и выплачивающее страховые суммы.

Страховая оценка – стоимость имущества, принятого для целей страхования.

Страховая сумма – сумма, которая будет выплачена страхователю при 100% уничтожении имущества. Как правило, страховая сумма равна 80-ти процентам страховой оценки.

Страховые взносы (платежи, премии) зависят от многих обстоятельств и в первую очередь от размера, предусмотренного договором страхования страхового возмещения ( в личном страховании – обеспечения ), получаемого страхователем от страховщика в случае наступления страхового события. Суммы страховых взносов рассчитываются путем умножения страхового тарифа ( суммы денег, уплачиваемой в расчете на один рубль страховой суммы за год) на указанную в договоре стоимость объекта страхования ( страховую сумму). В результате наступления страхового события страхователь имеет страховой ущерб, который полностью или частично возмещается страховщиком. Такие выплаты, в отличие от общепринятой терминологии, страховые организации считают страховыми убытками. Заранее оговоренная в договоре невозмещаемая часть ущерба называется франшизой. Она бывает двух видов: условная – ущерб не возмещается, если он невелик, и ущерб возмещается, если он большой; безусловная – предусмотренная договором невозмещаемая сумма ущерба.

К числу важнейших категорий страхования относятся численность

страхователей(размер страхового портфеля), число страховых случаев, число пострадавших объектов. Число возможных договоров (возможных объектов страхования) называется страховым полем страхового рынка. Страховой рынок – сфера финансовых отношений, в которой объектом купли - продажи являются компенсации ущерба, полученные в результате наступления случайных событий. При анализе рынка страхования рассчи-

тывается охват страхового поля – отношение численности застрахованных объектов к численности объектов всего страхового поля.

В соответствии с законом больших чисел на практике вероятность события считается равной частости (доли) его появления. Например, если

из 200 тыс. деревянных домов за год сгорели два дома, то вероятность события считается равной одной стотысячной. В границах профессионального страхового сленга «вероятность события», «степень риска», «возможность страхового случая», «рисковая нетто-ставка» рассматриваются как синонимы.

Каждый вид страхования имеет свои особенности, что сказывается на системе статистических показателей. Например, в статистике обязательного медицинского страхования большое значение имеет величина затрат медицинских учреждений на оказание обязательных услуг населению, которая складывается из расходов на оплату труда, приобретение медикаментов и расходных материалов, оборудования, продуктов питания, канцелярских принадлежностей, затрат на командировки и разъезды, оплату коммунальных и ремонтных услуг.

Обязательное социальное страхование в Российской Федерации вклю-

чает пенсионное страхование, профессиональное, медицинское страхование, страхование по болезни, от несчастных случаев на производстве, по безработице, по уходу за больными и детьми. Эти виды страхования имеют свои особенности и свои специфические показатели.

Ретроцессия – передача страховщиком (ретроцессионером) части риска перестраховщику. Естественно, за данную услугу приходится платить.

Страховой пул – объединение страховщиков для сострахования крупных рисков.

Страховой брокер, страховой агент, страховой полис, страховая сумма (сумма договора страхования).

Кумуляция рисков – страховое событие, затрагивающее сразу многих страхователей (например, наводнение). Здесь наводнение - страховое событие; гибель имущества у отдельного страхователя – страховой случай.

Состояние страхования в стране характеризуется числом страховых организаций, имеющих лицензии на определенную дату, числом выданных лицензий за период, отозванных лицензий за период, числом бесследно исчезнувших организаций с деньгами страхователей. Масштаб страхования в стране определяются отношением собранных страховых премий к ВВП

45 основные группировки в страховании Выделяют три отрасли страхования: страхование имущественное, личное и ответственности. Имущественное страхование – деятельность по созданию фондов денежных средств и распределению их в интересах тех субъектов хозяйства, которые имели потери имущества вследствие случайных обстоятельств. Оно включает страхование имущества, средств транспорта, грузов, финансовых рисков.

При личном страховании страховыми случаями считаются: дожитие до определенного возраста, смерть, рождение ребенка, бракосочетание, достижение пенсионного возраста, потеря кормильца, утрата работоспособности, опасное заболевание, участие застрахованного в инвестиционном доходе страховщика.

Страхование ответственности включает страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств, профессиональной ответственности, предприятий-источников повышенной опасности.

При анализе и публикации данных о состоянии страхового рынка широко применяются следующие классификации и группировки:

1. Страховщиков группируют по формам собственности, региональной принадлежности, уставному капиталу (оплаченному и неоплаченному) и другим экономическим критериям.

2. Договора страхования классифицируют по их юридическому обоснованию: обязательное страхование и добровольное страхование.

3. По видам (объектам) выделяют страхование жизни, здоровья,

имущества, права, обязательств, рисков, перестрахование,

сострахование, взаимное страхование.

В публикуемых сведениях о страхователях обычно выделяют следующие группы: физические лица, юридические лица, распределение физических лиц по возрасту, распределение юридических лиц по формам собственности.

Контроль за деятельностью страховых обществ осуществляет Федеральная служба страхового надзора (Росстрахнадзор) и Агентство массовых страховых коммуникаций (АМСКОМ). Страховые компании объединяет Всероссийский союз страховщиков (ВСС). Каждая организация располагает статистическими данными о состоянии страхового дела в России.

Субъекты страхового дела заносятся в Единый государственный регистр. По состоянию на 1 октября 2009 года в нем было зарегистрировано 722 страховых организаций, в том числе 203 негосударственных пенсионных фондов. Негосударственные фонды имели на учете 5,6 млн. чел. страхователей и 518 млрд. руб. накоплений и резервов.

_{Страхование сейчас имеет международный характер. Например, действует Международная система страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств («Зеленая карта»).}