Методика расчета ср.размера и ср.срока ссуды

В пр-се анализа кредитной деят-ти банка исчисляются сред.величины:

а) ср.размер ссуды: К_ср=∑Кt/∑t, где К_ср- ср.размер ссуд, К-размер каждой ссуды,t – срок,на кот. выдана каждая ссуда.

б) ср.срок ссуды: t_ср=∑tK/∑K, t_ср = К_ср *Д/О,где Д-число дней в преиоде, О- кредитовый оборот по счету срочных ссуд (сумма оборота по возврату кредита), К_ср- средние остатки по дебету счёта срочных ссуд,опред-ся по формуле сред.хронологической: К_ср= ½ К₁+К₂+…+½ K_n / n-1

ср.срок ссуды по сумме начисленных процентов: t_ср=Д* ∑Д_факт / ∑Д_усл

Д_факт- сумма факт-ки начисленных процентов, Д_усл- условная сумма,кот. была бы начислена,если бы ссудой пользовались весь период. Данные об изменении ср.срока долгосрочного кредита анализируют по влиянию отдельных факторов на изменение ср.срока. Для хар-ки связи выданных кредитов с макроэк-ми показателями исчисляют след.показатели:

1. интенсивность кредита = размер кредита/ВВП

2.коэф-т эластичности кредита К_эл.кр.=∆у/∆х, где ∆у- прирост кредита в процентах,∆х- прирост ВВП в процентах.

3.ср.кредит отдачи = ВВП/размер кредита.

Систематизация проц.ставок:

1.в зависимости от принадлежности к сектору рынка ссудных капиталов (учетные ставки,межбанковые,депозитные)

2. в зависимости от момента выплаты или начисления доходов (обычные,авансовые)

3. в зависимости от базы начисления процентов (простые,сложные)

4. число дней функционирования сделки (обыкновенные,точные)

5. в зависимости от влияния пр-сов (номинальные,реальные)

При расчете ср.проц.ставок используются различные виды средних:

1.ср.арифмет-ая простая: i_ср=∑i/n,где i- проц.ставка, n- кол-во выданных кредитов

2.ср.арифмет-ая взвешенная: i = ∑i*К / ∑i*К/i, где i*К- сумма начисленных процентных денег.

При установлении проц.ставки по кредиту учитывается требуемая норма доходности:

норма доходности= доходы по кредиту – расходы по кредиту/ величина кредита.

Валовый доход банка от кредитных операций опред-ся: ВД= i*К.

Общий прирост валового дохода в отчетном периоде по сравнению с базисным равен ∆ВД=ВД₁-ВД₀

Прирост валового дохода засчет выданных кредитов Увд_к= ∑К₁*i₀/∑K₀*i₀

В абсолютном выражении прирост ВД составит: ∆ВД=∑К₁*i₀- ∑K₀*i₀

прирост ВД засчет проц.ставки: Увд_i= ∑К₁*i₁/ ∑К₁*i₀

Изменение валового дохода в абсолютном выражении: ∆ВД_i = ∑К₁*i₁ - ∑К₁*i₀

Уровень оборачиваемости кредита хар-ся двумя показателями:

1. период оборачиваемости,кот. хар-ет, за сколько дней совершается 1 оборот кредита (ср.число дней пользования кредита) Т=Д/n, где Т- продолжительность 1 оборота,в днях; Д- число дней в периоде, n- число оборотов.

Продолжительность одного оборота в днях можно исчислить не прибегая предварительному исчислению кол-ва оборотов: Т=К*Д/О, где К- ср.остатки кредита, О- оборот по погашению кредита.

2. кол-во оборотов n=О/ К_ср

Т.к. стат.отчетность,остатки кредита показ-ся на опред-ые моменты времени,то расчет ср.остатков осуществляется по средней хронологической:

К_ср= ½ К₁+К₂+…+½ K_n / n-1, где n-число моментов