Формы кредита

Выделяют следующие основные формы кредита:

1) По срокам: краткосрочный - до 6 месяцев, среднесрочный - до 1 года, долгосрочный - несколько лет.

2) Коммерческий кредит - кредит, предоставляемый одним предприятием другому. Он в основном связан с отсрочкой платежа за отгруженную (поставленную) продукцию. Средством коммерческого кредита является вексель предприятия - обязательство выплатить определенную сумму в определенный срок. Векселя бывают простые (без права перевода) и переводные (переводятся на других кредиторов с помощью передаточной надписи (индоссамента)). Переводные векселя могут использоваться в качестве средства платежа между предприятиями. Векселя могут покупаться банками со скидкой (дисконтом). Эта операция называется учетом векселей. В результате право получения долга переходит к банку. На векселях может быть банковское поручительство (аваль), которое выставляется банком предприятия, выдавшего вексель. Это повышает его надежность.

Коммерческий кредит не обязательно оформляется в виде векселя. В нашей стране основной формой коммерческого кредита в настоящее время является задолженность предприятий друг другу по платежам (неплатежи). Их объем на середину 1997 г. превысил 600 триллионов рублей.

3) Банковский кредит - кредит, предоставляемый банками. При этом банки используют при кредитовании в основном, не собственные, а привлеченные средства (средства на счетах предприятий, организаций, учреждений; на вкладах населения), отчасти - заемные (межбанковские кредиты). Собствен­ные же средства банков составляют незначительную долю их ссудного фонда. Банки выполняют роль посредников в кредите. По существу кредиторами яв­ляются не они, а те экономические субъекты, чьи средства они используют.

4) Потребительский кредит - это кредит, предоставляемый населению (на покупку или строительство жилья, приобретение дорогостоящих товаров). В данном случае кредит используется в качестве денег, а не капитала или производственных фондов. Но поскольку эти же деньги могут быть предоставлены в ссуду и в качестве капитала, то за потребительский кредит также уплачивается процент, как и за другие формы ссуд.

5) Залоговый кредит - кредит под залог имущества. Частный случай: ипотечный кредит - кредит под залог недвижимости (земли с постройками на ней).

6) Лизинг - кредит в виде долгосрочной аренды основных производственных фондов. Отнесение лизинга к формам кредита объясняется тем, что пользователь оборудования получает его целиком, то есть всю его стоимость, а затем возвращает эту стоимость частями в виде арендных платежей, включающих также и ссудный процент.

7) Государственные (муниципальные) займы и кредиты - отношения, в ко­торых заемщиком или кредитором является государственный орган (орган местного самоуправления). Государство (органы местного самоуправления) прибегают к займам для финансирования своих расходов или социальных выплат. Они также предоставляют и кредиты тем предприятиям или бюд­жетным организациям, в функционировании которых они заинтересованы.

8) Налоговый кредит - отсрочка платежа налогов. По истечении периода отсрочки заемщик вносит не только сумму налогов, но и начисленный на нее ссудный процент.

9) Международный кредит - отношение, в котором кредитор и заемщик принадлежат к разным странам. Частный случай: межгосударственный кредит - кредит государственного органа одной страны государственному органу другой.