Функции банков как агентов валютного контроля

Валютный контроль в Республике Беларусь до настоящего времени, несмотря на многочисленные попытки со стороны уполномоченных государственных органов его упростить и свести к минимуму, оставался одним из наиболее сложных и проблемных направлений в банковской деятельности.

Закон Республики Беларусь от 22.07.2003 №226-3 «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее Закон) является одним из основополагающих законодательных актов в области валютного регулирования и валютного контроля и определяет значение основных понятий, классифицирует валютные операции на текущие и связанные с движением капитала, затрагивает обязательную продажу иностранной валюты и открытие счетов.

В ст.27 Закона содержаться функции банков как агентов валютного контроля. Ими являются:

- осуществление контроля за своевременностью предоставления отчётности по валютным операциям и соответствием её требованиям валютного законодательства;

- осуществление контроля за соответствием проводимых клиентами валютных операций требованиям валютного законодательства;

- получение документов, объяснений, справок и сведений об осуществлении валютных операций;

- приостановление операций по открытым у них счетам клиентов на сумму, по которой не предоставлена документация о проводимых операциях;

- осуществление иных функций, предусмотренных законодательством.

Однако в Законе функции банков как агентов валютного контроля прописаны не как обязанности, а как права. Ч.3 ст.27 Закона гласит: «Банки и небанковские кредитно-финансовые организации как агенты валютного контроля вправе…» и далее перечисляются функции. Можно ли говорить о том, что банки могут и не выполнять своих функции? Но в то же время постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 25 января 2001г. №3 установлена ответственность банков за нарушение функций агентов валютного контроля.

Ситуация с ролью банков в валютном контроле прояснилась после того как появился комплексный нормативный правовой акт, регулирующий вопросы валютного контроля, так как до этого был целый ряд разрозненных документов.

Таким правовым актом с сентября 2006 г. является Инструкция по выполнению банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями функций агентов валютного контроля, утверждённая постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 27.06.2006 №89. Следует отметить, что данная Инструкция воспроизводит те же функции, что ст.27 Закона. Но при этом она детализирует каждую из них, определяет предмет валютного контроля. Основной формой банковского контроля является документальный контроль.

Следует сказать, что для банка функция агента валютного контроля имеет двойственную природу. С одной стороны, это его обязанность перед государством, за неисполнение которой он несёт ответственность перед соответствующими государственными органами; с другой – его право отказать в исполнении договорных обязательств перед клиентом либо дополнительно потребовать от него представления определённых документов. Однако выполняя функции агента валютного контроля и выходя за пределы предоставленных законодательством полномочий, банк рискует быть привлечённым клиентом к ответственности за неисполнение обязательств по договору текущего счёта.

Долгополова Д. А., Гуринович В.М.

БГЭУ (Минск)