Чистый оборотный капитал (ЧОК). 6. Определим текущую платежеспособность

ЧОК _{нач пер} = ТА – ТП = (30049+555600+680151+453280) –1398176 = 320904тыс. руб.

ЧОК _{кон пер} = 2059736-2018792=40944 тыс. руб.

6. Определим текущую платежеспособность.

- на 2012:

платежные средства ОАО «Телерадиокомпания ТЕРРА» составляют:

30049+555600+680151= 1265800 тыс. руб.,

краткосрочные обязательства - 1407390тыс.руб.

- на 2011:

платежные средства 23551+335440+931690= 1290681 тыс.руб.;

краткосрочные обязательства –2018792тыс.руб.

7. К оэффициент текущей платежной готовности (К_тпг) по существующим данным определить невозможно, т.к. не определено какую сумму в составе денежных средств составляют средства на расчетном счете.

8. К оэффициент чистой выручки (К_чв), коэффициент достаточности денежных средств (К_ддс) определить также невозможно по данным ОАО «Телерадиокомпания ТЕРРА», так как нет данных об капитальных расходов, выплаченных дивидендах, начисленной амортизации.

Вывод. В целом на предприятии ситуация, сложившаяся на начало периода, очень благоприятна с точки зрения оценки ликвидности, т. к. полученные значения коэффициента текущей ликвидности намного превышает нормативное значение коэффициента. Но наблюдается тенденция к повышению рассчитанного коэффициента. Это означает, что способность предприятия оплачивать свои долги увеличивается. Изменение коэффициента произошло за счет уменьшения денежных средств (с 44054 тыс.руб. до 21113 тыс.руб.); и увеличения дебиторской задолженности (с 15267 тыс.руб. до 17559 тыс.руб.), краткосрочных финансовых вложений (с 2192 тыс.руб. до 10392 тыс.руб.). Величина запасов уменьшилась, Поэтому ее спад не смог оказать должного влияния на изменение коэффициента текущей ликвидности. Если проанализировать коэффициент абсолютной, срочной, общей ликвидности, то можем наблюдать также уменьшение и увеличение числовых значений этих коэффициентов в конце периода по сравнению с началом периода. В целом по предприятию все значения коэффициентов ликвидности выше нормативных, но существует тенденция к увеличению коэффициентов к концу отчетного периода. Такие же выводы можно сделать и по поводу платежеспособности. ОАО «Телерадиокомпания ТЕРРА» платежеспособно на начало и на конец периода, так как платежные средства превышают краткосрочные обязательства, но намечается тенденция к снижению вышеназванного показателя к концу года.