Задача 1. Для того, чтобы оценить денежные потоки предприятия, рассчитаем чистые денежные потоки (ЧДП) по каждой из видов деятельности

Для того, чтобы оценить денежные потоки предприятия, рассчитаем чистые денежные потоки (ЧДП) по каждой из видов деятельности.

ЧДП опер. = 52,7 + 8,9 + 5,48 + 6,8 + 6,7 + 11,52 = 92,1 тыс. грн.

ЧДП инвест. = -18,52 + 60,40 = 41,88 тыс.грн.

ЧДП фин. = -41,75 -5,4 = -47,15 тыс грн.

Общий ЧДП = 86,83 тыс. грн.

Итак, исходя из вышерассчитанных данных следует, что за отчётный период имел место положительный денежный поток по всему предприятию, то есть в финансовую систему предприятия прибыло больше денежных средств, нежели убыло на сумму 86,83 тыс. грн. То есть в целом - это положительная тенденция, так как предприятие на следующий период может аккумулировать в своём распоряжении деньги. Средства на сумму 86,83 тыс грн. для проведения своей деятельности. Но в разрезе 3-х видов деятельности – операционной, инвестиционной, финансовой, наблюдались разные тенденции. Тогда как по инвестиционной и операционной деятельности ЧДП был положительным, то по финансовой деятельности он был отрицательным. По операционной деятельности предприятие получило прибыль за счёт основной деятельности, за счёт реализации полуфабрикатов, а также за счёт расчётов с кредиторами и дебиторами. Что касается двух других видов деятельности, то можно сделать вывод о том, что предприятие из политики привлечения кредитов перешло на привлечение денежных средств за счёт выпуска облигаций. Можно улучшить ЧДП по финансовой деятельности, привлекши дополнительные кредиты, но с расчётом на их окупаемость.