Задача 1. Стоимость запасов = 760000 грн

Стоимость запасов = 760000 грн.

Срок = 4 месяца

1 вариант

Стоимость хранения сырья = 9500 грн.

Финансирование за счет кредита = 0,65*760000 * (1 + 0,17 * 0,33) = 521713,4 грн.

Переплата за кредит = 514995 – 0,65*760000 = 27713,4 грн.

За счет скидки:

Цена отказа от скидки = (3%/(100%-3%))*100%*360/(макс. срок платежа (45) – срок платежа по скидке(15)) = 37,11%

Стоимость скидки = 760000*0,2*0,3711 = 56407,2 грн.

За счет реализации невостребованных запасов = 760000* (1 – 0,65 – 0,2) = 114000 грн.

Сумма финансирования запасов = 9500 + 521713,4 + 56407,2 + 114000 = 701620,6 грн.

2 вариант

За счет облигационного займа = 0,7 * 760000*(1+0,18*0,33) = 563600,8 грн.

Переплата = 563600,8 – 0,7 * 760000 = 31600,8 грн.

За счет кассовых остатков и амортизационных средств = 0,1 * 760000 = 76000 грн.

Цена отказа от скидки = (4%/(100%-4%))*100%*360/(макс. срок платежа (30) – срок платежа по скидке(10)) = 75%

Стоимость скидки = (1 – 0,7 – 0,1) * 760000 * 0,75 = 114000 грн.

Сумма финансирования запасов = 563600,8 + 31600,8 + 76000 + 114000 = 785201,6 грн.

3 вариант

Стоимость хранения запасов у поставщика = 12000 грн

За счет кредита поставщика = 0,85 * 760000 * (1+0,175 * 0,33) = 683306,5 грн.

Переплата =683306,5 – 0,85 * 760000 = 37306,5 грн.

Цена отказа от скидки = (5%/(100%-5%))*100%*360/(макс. срок платежа (30) – срок платежа по скидке(10)) = 94,73%

Стоимость скидки = (1 – 0,85) * 760000 * 0,9473 = 108000 грн.

Сумма финансирования запасов = 12000 + 683306,5 + 108000 = 803306,5 грн.

В первом варианте наименьшая сумма финансирования запасов