Проектный анализ

Цель ПА - определить результаты (ценность) проекта, для чего можно использовать следующее выражение:

Результаты (ценность) Изменение выгод Изменение затрат = -

проекта в результате проекта в результате проекта

При этом необходимо сравнивать ситуацию «с проектом» с ситуацией «без проекта» или «с другим проектом».

Можно выделить следующие виды анализа: технический, финансовый, коммерческий; экологический; организационный (институциональный); научно-технический; социальный; экономический.

анализ должен охватывать все аспекты проекта на протяжении его жизненного цикла. Таким образом, результаты и затраты по проекту могут быть выражены следующим образом

Результаты за любой период	=	Цена единицы продукции проекта	х	Прирост объем продукции Проекта
Затраты за любой период	=	Стоимость единицы ресурсов	х	Прирост объема ресурсов на производство продукции проекта

1. Технический анализ предполагает изучение:

· технических и технологических альтернатив. Выбор подходящей для данного производства и предприятия технологии непосредственно связан с условиями ее использования. Возможность организации конкурентоспособного производства - один из наиболее важных аргументов при выборе технологии, а соответствующие производственные мощности - основа такой возможности. На выбор технологии, величину мощности и издержек производства, влияют следующие факторы: отрасль; стратегия развития фирмы; наличие и доступность местных ресурсов; квалификация персонала; новые технологические разработки, их применение и влияние на производственную мощность; потенциальное воздействие новой технологии на окружающую среду.

Выбор технологии производится построением системы оценок. задачи оценки - определение степени влияния той или иной альтернативной технологии на общество и национальную экономику (анализ эффективности, влияние на занятость и доходы населения, удовлетворение общественных потребностей), окружающую среду (оценка экологического воздействия), определение технико-экономической осуществимости и целесообразности применения с точки зрения предприятия.

Для того чтобы определить пригодность альтернативных технологий, требуемых или имеющихся у данного предприятия, для реализации поставленных производственных целей, необходимо осуществить следующую последовательность действий:

1. Определение проблемы. Требуемая технология определяется не только концепцией маркетинга, наличием сырья, основных и вспомогательных производственных материалов, но и различными социально-экономическими, экологическими, финансовыми, коммерческими и техническими условиями, которые могут быть объединены термином "экономическая среда".

2. Описание технологии и общая схема предприятия. Первым и начальным этапом должна быть подготовка предварительного плана предприятия и его общей схемы на основе предполагаемых видов производственной деятельности и технологических альтернатив. Второй этап создания общей схемы и плана может быть осуществлен, когда закончена разработка деталей, относящихся к технологии, производственной мощности и спецификациям оборудования. В предварительной общей схеме должны быть отражены физические характеристики предприятия - инфраструктура, здания и сооружения, транспортные объекты и соединения с коммунальными службами, в том числе электрические подстанции, соединения с системой водоснабжения и канализации, газовыми и телефонными линиями, а также возможности расширения производственных, складских и др. помещений. Для большинства предприятий функциональные схемы и компоновочные чертежи на данном этапе должны содержать следующие элементы:

- общую функциональную схему, определяющую принципиальные физические и пространственные характеристики и взаимосвязи комплекса машин и оборудования, объектов гражданского строительства и зданий, а также различных вспомогательных цехов и служб;

- основные характеристики технологии;

- диаграммы потока материалов, отражающие движение сырья, материалов, промежуточных и конечных продуктов;

- транспортную схему, показывающую шоссейные, железнодорожные и др. транспортные объекты, коммунальные линии для электроэнергии, воды, газа, телефона, сточных вод и выбросов (внутренние и внешние) до мест их соединения с региональной инфраструктурой.

3. Технологический прогноз особенно важен при осуществлении инвестиций, связанных с реализацией инновационных проектов в отраслях высоких технологий. При прогнозировании необходимо оценить возможности новых и новейших технологий наряду с использованием и развитием соответствующих профессиональных навыков, а также возможности предприятия освоить данную технологию. Также должна быть проанализирована возможность сочетания новых технологий с более традиционными производственными процессами, а также то, насколько подходит данная технология к инфраструктуре предприятия и местным условиям.

В технологических прогнозах широко распространены экспертные оценки. Поэтому они в значительной степени субъективны. Основная роль технологических прогнозов - показать, какие возможности и ограничения могут возникнуть у предприятия на применение той или иной технологии. К конкретным методам прогнозирования относятся метод экстраполяции, метод Дельфи, корреляционный анализ, морфологический анализ, функционально-стоимостной анализ, имитационное моделирование и т.д.

4. Оценка социально-экономического воздействия. Должна быть определена и оценена общественная политика в отношении приобретения иностранных технологий, освоения и разработки технологий, соответствие технологии социально-экономической инфраструктуре региона, в том числе структуре рабочей силы.

5. Оценка экологического воздействия, соответствия технологии принятым в национальном законодательстве или международным методикам и экологическим стандартам. В зависимости от отрасли промышленности и местной инфраструктуры, при рассмотрении и оценке альтернативных технологий должны анализироваться такие критические элементы, как экономичное использование сырья, уровень развития технологии и малоотходные производственные процессы.

Конкретная технология должна рассматриваться в контексте общей номенклатуры продукции, получаемой с ее помощью, и если альтернативная технология позволяет получить более широкий ассортимент на основе тех же производственных материалов и ресурсов, то следует принимать в расчет стоимость всей номенклатуры продукции, включая пригодные для продажи побочные продукты. Степень, в которой конкретная технология может быть освоена предприятием, также влияет на выбор технологии. Таким образом, при оценке и выборе технологии недостаточно оптимизации только одного параметра; нужно стремиться к оптимальному сочетанию технико-экономических и стратегических требований, а также требований в отношении трудовых ресурсов.

Вместе с выбором технологии следует определить источник ее получения. Это может быть освоение результатов собственных НИОКР, лицензирование с уплатой роялти или паушального платежа, создание совместного предприятия, приобретение права найма ключевых носителей ноу-хау и др.

В стоимость технологии должны входить и затраты на ее освоение и адаптацию к местным условиям, что часто требует не только приспособления ноу-хау к социально-экономической и производственной инфраструктуре предприятия, но и обеспечения возможности модификации продукции и процессов для удовлетворения специфических предпочтений и требований потребителя, а также увеличения инновационной активности.

· варианты местоположения;

· размер проекта;

· сроки реализации проекта в целом и его фаз;

· доступность и достаточность источников сырья, рабочей силы и др. ресурсов;

· емкость рынка для продукции проекта;

· затраты на проект с учетом непредвиденных факторов;

· график проекта.

Эти задачи решаются с увеличением точности на стадиях прединвестиционных исследований, ТЭО и разработки рабочей документации.

В процессе поэтапно проводимого технического анализа уточняются смета и бюджет проекта. при этом уточняются факторы, которые могут привести к непредвиденным расходам.

2. Задача коммерческого анализа - оценить проект с точки зрения конечных потребителей его продукции или услуг. Решаемые при этом задачи можно свести к трем видам: маркетинг, источники и условия получения ресурсов, условия производства и сбыта.

КА дает ответы на следующие вопросы:

· где будет продаваться продукция?

· достаточна ли емкость рынка, чтобы поглотить всю выпускаемую продукцию без влияния на ее цену?

· если вероятно влияние рынка на цену, то каково оно?

· останется ли проект жизнеспособным при изменении цены?

· какую долю общей емкости рынка может обеспечить предлагаемый проект?

· каковы экспортные возможности продукции проекта?

· какие финансовые мероприятия потребуются для продвижения продукции на рынок и какие резервы следует предусмотреть в проекте для promotion?

· способны ли существующие методы поставок гарантировать их своевременность?

· кто разрабатывает спецификации на необходимые закупки?

3. Экологический анализ призван установить величину потенциального ущерба ОС, наносимого проектом в инвестиционный и эксплуатационный период, а также определить меры, необходимые для уменьшения или предотвращения этого ущерба. по данным Всемирного банка, расходы на охрану ОС составляют примерно 3 % общих затрат на проект (если проект нуждается в специальных мероприятиях по защите ОС, эти затраты могут быть увеличены до 10 %), При проведении экологического анализа широко применяются качественные оценки, так как количественные расчеты часто недоступны или очень трудоемки.

4. Цель организационного анализа - на основе оценки организационной, правовой, политической и административной обстановки выработать рекомендации в части менеджмента, планирования, набора персонала, финансовой деятельности и контроллинга проекта.

Основными задачами ОА являются:

· определение задач участников проекта применительно к действующим законодательным и нормативным актам;

· оценка достоинств и недостатков участников проекта с точки зрения их финансового положения, материальной базы, кадрового и НТ потенциала, структур;

· разработка мер по устранению слабых мест участников проекта и снижению отрицательного воздействия его окружения;

· разработка мер по совершенствованию организационных факторов, влияющих на эффективность проекта.

5. Социальный анализ нацелен на определение его пригодности для пользователей. Основными результатами СА, поддающимися количественному расчету, являются:

· изменение количества рабочих мест в регионе;

· улучшение жилищных и культурно-бытовых условий работников;

· изменение условий труда работников;

· изменение структуры производственного персонала;

· улучшение снабжения населения товарами и услугами;

· изменение уровня здоровья работников и населения;

· экономия свободного времени населения.

Таким образом, результатами выполнения прединвестиционной фазы проекта являются:

n объемы работ по проекту;

n смета и бюджет проекта;

n земельный участок;

n график проекта, в т.ч. график поставки ресурсов;

n нормы и стандарты;

n задание на проектирование.

Бизнес-план проекта.

1.Предпосылки и основная идея проекта.

Описание идеи проекта.

· перечислить наиболее важные параметры проекта, которые служат определяющими показателями при проведении исследования

· цели проекта, описание и анализ предполагаемой базовой стратегии проекта, в т.ч.:

географический регион и доля рынка; лидерство по издержкам; дифференциация; рыночная ниша;

· месторасположение проекта;

· продукт и продуктовый комплекс, производственная мощность предприятия и его месторасположение, график осуществления проекта;

· основные принципы экономической, промышленной, финансовой, социальной политики, имеющие отношение к проекту.

Проектоустроитель или инициатор проекта

· фирменные наименования и юридические адреса;

· финансовые возможности;

· роль в осуществлении проекта;

· другие важные сведения.

История проекта.

· история создания проекта;

· проведенные ранее исследования и результаты;

· выводы и решения, принятые на основе проведенных ранее исследований и изысканий, которые следует использовать в рамках данного исследования.

2. Анализ рынка и концепция маркетинга

· итоги маркетингового исследования: деловая среда, целевой рынок и сегментация рынка (потребители и продуктовые группы), каналы сбыта, конкуренция, жизненный цикл продукта

· годовые показатели спроса (количество, цены) и поставок (прошлые, будущие и настоящие спрос и поставки)

· маркетинговые стратегии для достижения целей проекта; концепция маркетинга;

· издержки на маркетинг, элементы программы намечаемых продаж и поступлений;

· воздействие проекта на: сырье и поставки, месторасположение, окружающую среду, производственную программу, производственную мощность предприятия, технологию и т.д.

Анализ системы маркетинга

Отраслевая структура	Поставщики товаров и услуг типы поставщиков
Структура потребителей	Наименование потребителей типы потребителей
Занятость и конкуренция	Использование установленных мощностей Действия против конкурентов
Основные орудия конкуренции	качество ассортимент продуктов реклама ценообразование условия поставки
Структура сбыта	география сбыта каналы сбыта

3. Сырье и поставки

· общая ситуация с наличием: сырья; обработанных производственных материалов и полуфабрикатов; вспомогательных производственных материалов; запчастей; поставок для внешних нужд;

· годовые потребности в поставках материальных ресурсов;

· наличие возможных ресурсов и возможных стратегий маркетинга поставок: источники поставок, контракты, средства транспортировки, хранение, риски поставок

4. Местоположение, участок и окружающая среда

· описание местоположения и выбранного участка для размещения предприятия, включая: экологическое воздействие; социально-экономическую политику; инфраструктуру;

· обоснование выбора местоположения и участка;

· описание основных издержек, относящихся к местоположению и участку

Природная окружающая среда	Земля Вода Атмосфера Флора Фауна энергетические ресурсы комплексные экологические системы
Социальная окружающая среда	культурные факторы (особенности и обычаи, исторические памятники, религиозные учреждения, рекреации) демографические факторы социальное развитие экономическое развитие
опасности для ОС	выделения и выбросы ухудшение и уничтожение естественных экосистем риски для здоровья населения ухудшение социально-экономической ситуации

5. проектирование и технология

· производственная программа и мощность предприятия;

· обоснование выбранной технологии, ее приемлемость, основные преимущества и недостатки, жизненный цикл, способы передачи, обучение персонала, контроль риска, юридические аспекты и т.п.

· перечень и стоимость необходимого оборудования

· общая схема и объем работ по проекту

· перечень основных работ по гражданскому строительству

6. Организационная структура и накладные расходы

· организационная структура предприятия, центры прибыли и издержек;

· накладные расходы: общезаводские, административные, финансовые

· схема и средства управления

7. Трудовые ресурсы

· наличие трудовых ресурсов в регионе и их соответствие основным требованиям проекта;

· требования к набору и обучению кадров

· обоснование целесообразности привлечения иностранных специалистов

· штатное расписание

· программы повышения квалификации

· описание и расчет издержек на персонал

8. Схема осуществления проекта

· продолжительность строительства и монтажа оборудования

· продолжительность пускового и начального периодов производства

· действия, необходимые для своевременного осуществления проекта

9. Финансовые анализ и оценка инвестиций

· краткое описание критериев, определяющих оценку инвестиций

· полные инвестиционные издержки: земля и подготовка участка; возведение зданий и сооружений, работы по гражданскому строительству; основное оборудование предприятия; вспомогательное и обслуживающее оборудование; эмиссия; предпроизводственные расходы; потребность в инвестициях на пополнение оборотного капитала

· полные издержки на проданную продукцию: эксплуатационные издержки; амортизационные отчисления; издержки на маркетинг; издержки на организацию; издержки финансирования

· финансирование проекта: источники финансирования и их цена; влияние источников финансирования на проектное предложение; оптимизация структуры капитала; государственная поддержка

· оценка эффективности инвестиций: NPV, IRR, срок окупаемости, прибыль на общий инвестированный капитал и на акционерный капитал, прибыль участников, воздействие на окружающую среду

· анализ неопределенности и риска: перечень рисков, возможности управления ими, вероятные будущие ситуации и их воздействие на финансовую осуществимость проекта

· полный финансовый план и бюджет проекта

· выводы по оценке эффективности и осуществимости проекта

10. Приложения

· технические данные по продукции

· копии контрактов, лицензий, подробности патентной документации

· заключения консультантов

· анкетные данные руководящих работников

· сведения о порядке и методе проведения опросов и исследований

· заключения аудиторов

· прейскуранты поставщиков.