Валютный контроль

а) проверять все необходимые документы, в том числе на­личие лицензий и разрешений на проведение валютных опера­ций, получать объяснения и справки, изымать документы, сви­детельствующие о нарушениях валютного законодательства;

б) приостанавливать операции по счетам в уполномоченных банках в случае непредставления документов и информации;

в) приостанавливать действие лицензий или лишать рези­дентов, включая уполномоченные банки, а также нерезидентов лицензий и разрешений на право осуществления валютных операций;

г) направлять в суд, арбитражный суд иски о признании не­действительными сделок, противоречащих валютному законо­дательству, а также о взыскании всего полученного по этим сделкам в доход государства; направлять в суд иски о ликвида­ции юридического лица, в деятельности которого выявлены нарушения законодательства;

д) направлять материалы проверок, в ходе которых установ­лены нарушения валютного законодательства, в правоохрани­тельные органы с ходатайством о возбуждении уголовного дела.

В случае выявления тех или иных нарушений органы ва­лютного контроля вправе самостоятельно применять разре­шенные законодательством санкции.

За нарушения валютного законодательства предусмотрена ответственность как административная, гражданско-правовая, так и уголовная в случаях, предусмотренных действующим за­конодательством.

В тех случаях, когда в качестве санкции за нарушения по­ложений валютного законодательства является взыскание соот­ветствующих сумм в доход государства, валютный контролер вправе с юридических лиц осуществлять взыскание в бесспор­ном порядке, с физических лиц — в судебном.

Так, за нарушение резидентами порядка зачисления валют­ной выручки на счета в уполномоченных банках Государствен­ной налоговой службой РФ или Инспекцией валютного контроля налагается штраф в размере всей сокрытой выручки в иностранной валюте или рублевого эквивалента суммы штрафа по курсу ЦБ РФ. При этом уплата штрафа не освобождает предприятие от обязательного перевода валютной выручки на счета в уполномоченные банки РФ.

При необоснованном повышении расходов в иностранной валюте, влекущим занижение сумм экспортной выручки, под­лежащих обязательной продаже на внутреннем рынке Россий­ской Федерации, производится списание в безакцептном по­рядке данных сумм в иностранной валюте или в рублях по кур­су ЦБ РФ на момент взыскания в размере завышения расходов.

При признании судом, арбитражным судом сделок с валют­ными ценностями недействительными в бесспорном порядке взыскивается штраф в размере необоснованно полученных сумм в иностранной валюте либо эквивалент в рублях по курсу ЦБ РФ на дату списания средств с расчетного счета. При по­вторном признании сделок недействительными налагается штраф в пятикратном размере необоснованно полученных сумм.

За нарушение порядка зачисления сумм выручки предпри­ятий от реализации товаров (услуг) за иностранную валюту с уполномоченных банков взыскивается штраф в размерах, уста­новленных Уставом ЦБ РФ, а с уполномоченных предприятий — штраф в размере сумм, которые не были учтены или были учтены ненадлежащим образом.

Взыскание вправе производить только организация, отне­сенная законодательством к органам валютного контроля.

Действия агентов валютного контроля могут быть обжало­ваны органам валютного контроля, а действия последних — в судебном порядке.