Паевых взносов (паевой банк) или денежных средств, поступающих в оплату акций (акционерный банк);

Материальных активов;

Нематериальных активов;

Ценных бумаг третьих лиц.

Причем, анализ практических данных свидетельствует, что в некоторых банках на долю материальных активов приходится до 70% суммы уставного капитала, что значительно сокращает возможности банка по его использованию в качестве ресурса кредитования и снижает его платежеспособность и ликвидность. Аналогичная ситуация возникает и при значительной доле нематериальных активов в уставном капитале банка.

Размер уставного капитала, порядок его формирования и изменения определяются Уставом банка и регламентируется ЦБ РФ. В России, например, устанавливается минимальный размер уставного капитала в размере 1 млн.евро для вновь создающихся и 5 млн.евро- для уже существующих. В западных странах он составляет от 10 до 15 млн.евро.

Управление собственным капиталом играет важную роль в обеспечении устойчивости пассивов и прибыльности банков. Один из распространенных способов управления собственным капиталом является дивидендная политика (капитализация дивидендов). Многие рос.ком.банки в условиях относительной нестабильности обеспечивают рост собственного капитала путем накопления прибыли.

Собственные средства ком.банка разделяют на:

- собственные средства, которые могут быть использованы как ресурс кредитования (нетто);

- собственные средства, которые отвлечены, капитализированы или иммобилизованы (средства для других определенных целей), а значит, не могут служить источником кредитов.

Собственные средства (нетто) + иммобилизованные средства= собственные средства (брутто)

б/ Привлеченные средства

- занимают преобладающее место в структуре банковских ресурсов и по способу их аккумулиции делятся на:

1) депозитные – основная часть привлеченных средств (80%). Вклады принимаются только банками, имеющими такое право в соответствии с лицензией Банка России, а конкретно вклады физ.лиц принимаются банками, с момента регистрации которых прошло не менее 2 лет.

2) прочие привлеченные средства – это ресурсы, которые банк получает в виде займов или путем продажи на денежном рынке собственных долговых обязательств (ц/б). Они отличаются от депозитов тем, что приобретаются на рынке на конкурсной основе. Инициатива их привлечения принадлежит самому банку. Обычно это значительные суммы, в силу чего соответствующие операции считаются оптовыми.

Функции собственного капитала.

Особенность собственного капитала ком. Банка по сравнению с собственным капталом предприятия заключается в том, что он составляет примерно 10% от всех активов банка (на предприятии – 40-50%). Но, несмотря на небольшой удельный вес, собств.капитал банка играет 3 очень важные функции:

1) защитная (главная) функция

- защита интересов вкладчиков, т.е. возможность выплаты компенсации вкладчикам в случае ликвидации банка. Банк считается платежеспособным, пока остается нетронутым акционерный капитал.

2) оперативная функция

- для начала работы банку необходим стартовый капитал, используемый для приобретения земли, зданий, оборудования и для создания финансовых резервов на случай непредвиденных убытков.

3) регулирующая функция

- связана с заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами, позволяющими государственным органам контролировать проводимые операции.

Понятие банковских резервов.

Резервы банка формируются за счет прибыли банка и включают:

1) резервный фонд для покрытия крупных убытков, который в соответствии с российским законодательством создается в размере, установленном в Уставе банка, по отношению к уставному фонду, но не меньше 10% для банков, принимающих вклады населения;

2) резервный фонд под обесценение ценных бумаг предназначен для покрытия убытков, возникающих при падении курса ценных бумаг;

3) резерв по ссудам используется для погашения возможных потерь по ссудам и относится на расходы банка;

4) фонд экономического развития формируется в размере, установленном на собрание акционеров, и предназначен для развития банка (приобретение недвижимости, оборудования, поощрения работников и т.д.);

5) дополнительный каптал образуется за счет разницы между курсами продажи простых и привилегированных акций и их номиналом;

И, третья составляющая собственного капитала банка – это нераспределенная прибыль. В конце периода (года, квартала) сумма всех результативных счетов банка зачисляется на счет «Прибыли и убытки». Часть этих средств направляется на выплату дивидендов, налогов, формирование резервных фондов. Оставшаяся часть – нераспределенная прибыль – представляет собой фонд денежных средств, которым распоряжается дирекция банка и собрание акционеров.

Финансовые риски в деятельности ком.банка.