А) Депозитные операции

Основная часть заемных ресурсов большинства банков – это депозиты (вклады). Термин «депозит» имеет несколько значений. В банковской практике под депозитом чаще всего понимают: Депозит – 1) денежные средства, внесенные или переведенные банку физическими и юридическими лицами на хранение, подлежащие возврату по наступлении срока и определенных условий, закрепленных в договоре банковского вклада; 2) записи в банковских книгах, подтверждающие денежные требования владельцев депозита к банку.

Мир депозитов разнообразный. Но в мировой банковской практике существует классификация по различным критерии

Классификация депозитов ком.банков

Критерий	Вид депозита	Характеристика
1. В зависимости от условий внесения, использования и изъятия средств	Депозит «до востребования» - вклад в банке без указания срока хранения. Вкладчик имеет право получить средства по первому требованию или перевести их другому лицу.	К ним относятся расчетные, текущие, чековые, карточные счета. Деньги могут зачисляться на счет и сниматься со счета (в наличной и безналичной формах) как частями, так и полностью. Счета могут быть процентными и беспроцентными (они чековые). Основная функция такого депозита – обслуживание платежного оборота.
Срочный депозит – вклад в определенной сумме и на определенный срок. По нему начисляются %.	Здесь прием дополнительных взносов и выдача части денежной суммы не разрешается. По нему выплачивается более высокая ставка %, чем по депозитам «до востребования»,так как на них банквозлагает больше надежд (ведь известен срок вклада, т.е. срок использования этих средств в А операциях банком. До наступления срока вкладчик может изъять деньги при предварительном уведомлении банка, но при этом он теряет % по вкладу (в качестве штрафа за преждевременное изъятие депозита).
Сберегательный депозит – разновидность срочных вкладов. Особенность в том, что можно производить дополнительные взносы.	Главная функция (как и у срочных депозитов) – накопление средств. По ним выплачивается также повышенная ставка %, однако лишь по суммам, хранившимся на счете в течение определенного срока. Имеют много разновидностей: с ежемесячной выплатой %, целевые и др.)
2. По категориям вкладчиков
3. По валюте вклада
4. По срокам
5. По виду процентной ставки

Б/ Эмиссионные операции

Крупные банки широко используют эмиссию акций в качестве эффективного способа привлечения денежных ресурсов. Банки с хорошей репутацией имеют возможность размещения своих акций на фондовом рынке, и, манипулируя курсом акций и определяя уровень дивидендов, проводят эффективные операции с целью извлечения дополнительной прибыли. У небольших банков в силу слабого развития фондового рынка и высоких рисков для инвесторов мобилизация дополнительных ресурсов посредством выпуска акций существенно затруднена. Это связано и с неизвестностью банков. Выпуск и размещение акций банком – это относительно дорогой и не всегда приемлемый для банка (с точки зрения контрольного пакета акций) способ финансирования. Т.е. дешевле и выгоднее привлекать ресурсы вкладчиков, нежели наращивать собственный капитал.

С 1993 года широкое распространение получили операции по привлечению средств путем выпуска банковских векселей. Вексель удобен тем, что не подлежит регистрации, как другие ц/б, что облегчает банкам работу с ними и дает возможность их широкого применения, хотя их выпуск ком. Банками регулируется согласно банковским законодательным нормативам. Банк выпускает 2 разновидности векселей:

* процентные - его особенность состоит в том, что выпуск и продажа векселей юридическим и физическим лицам производятся по номинальной стоимости с последующем начислением процентов на вексельную сумму.

* дисконтные – его особенность в том, что его выпуск и продажа осуществляется по цене ниже номинальной. А погашение – по номиналу. Разница между ценой погашения и ценой покупки составляет доход держателя векселя.

В зарубежной практике для увеличения объема собственного капитала нередко применяется выпуск облигаций. Растущий банк постоянно испытывает потребность в долгосрочном капитале для финансирования своего роста и может предпочесть, чтобы в структуре его капитала находились долговые обязательства. В нашей стране такая практика пока не нашла широкого применения.

Активные операции (А).

Активные операции – операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности. Их значение также велико, как и значение П операций. С помощью активных операций банки направляют капитал в наиболее перспективные отрасли экономики, содействуют росту производственных инвестиций, внедрению инноваций, расширению жилищного строительства. Большую роль играют ссуды банков населению.

К основным активным операциям банка относятся:

- краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности предприятий и организаций;

- предоставление потребительских ссуд населению;

- приобретение ц/б;

- лизинг;

- факторинг;

- инновационное инвестирование и кредитование;

- долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности предприятий;

- ссуды, предоставляемые другим банкам.

Существует определенная зависимость между доходностью и рискованностью активов и их ликвидностью. Чем более рискованным является актив, тем больше дохода он может принести банку (доход служит платой за риск) и тем ниже уровень его ликвидности (рискованный актив труднее реализовать). Самые рискованные активы обычно и самые высокодоходные, и наименее ликвидные.