Описание функций подразделений и существующего документооборота

Бухгалтерия

Бухгалтер по материалам

3.3.3.1. Основные задачи:

отражение движения основных фондов и производственных запасов. Производственные запасы материалов пополняются за счет поставок организациями-поставщиками. Поставщики выписывают счета-фактуры на отгруженную продукцию. На основании указанных счетов-фактур составляется книга покупок и выделяется НДС.

таксировка приходных и расходных накладных и разноска их по счетам;

движение материалов и МБП по складам и цехам;

оформление соответствующих документов по оптовой реализации колхозам и совхозам запасных частей;

обработка материальных отчетов цехов и структурных подразделений.

3.3.3.2. Представляет:

Таблица 3.3.3.2.

№ п/п	Перечень представляемых документов	Подразделение, должностное лицо или предприятие, которому представляют документы	Срок представления
	Накопительная ведомость по дебету и кредиту по расходу материалов	Главному бухгалтеру
2.	Оборотная ведомость по счетам 10-2, 10-3, 12, 10-6, 10-9, 10-10, 10-13	Зам. директора по сбыту и маркетингу Кузиной Т.Г., кладовщикам	Ежемесячно
3.	Проводка по 6 журналу	Главному бухгалтеру	Ежемесячно
4.	Акт сверки с поставщиками
5.	Инвентаризационная ведомость по складу и по каждому цеху	Главному бухгалтеру	1 раз в год
6.	Сальдо по складам и счетам		Ежемесячно
7.	Отчет по расходу материалов с указанием проводок		Ежемесячно
8.	Журнал 06 – учета расчетов с Поставщиками
9.	Книга покупок		Ежемесячно
10.	Накладная на передачу и отпуск товаров на сторону	Главному бухгалтеру	Ежемесячно
11.	Счет-фактура на отпуск товара на сторону	Покупателю
12.	Книга продаж	Главному бухгалтеру	Ежемесячно
13.	Ведомость кредиторской и дебиторской задолженности по поставщикам	Главному бухгалтеру	Ежемесячно
14.	Ведомость дебиторской и кредиторской задолженности по покупателям	Главному бухгалтеру	Ежемесячно
15.	Отчет по приходу и расходу спирта	Налоговой инспекции, Минсельхозу	Ежеквартально

3.3.3.3. Получает:

Таблица 3.3.3.3