Задание 6. 1. Напишите небольшое эссе (1–2 страницы) на тему:

1. Напишите небольшое эссе (1–2 страницы) на тему:

Представьте, что Вы налоговый консультант. Перед Вами человек, который абсолютно ничего не знает о налогах, но очень хочет разобраться. Ваша задача – доступно, но в тоже время максимально подробно объяснить ему, что такое НДС, кто и как его должен платить и т.д.

2. Фирма, производящая швейные машины, продает их в текущем году по рыночной цене 11 800 руб. за единицу (в том числе НДС – 1 800 руб.).

В марте работникам предприятия начислена заработная плата швейными машинами (по одной на работника).

Определите налог с дохода одного работника за март месяц.

3. Организация продает оборудование. Причем фактический срок службы этого объекта больше, чем срок полезного использования, указанный в Классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы. Выручка, полученная от реализации основного средства меньше, чем его остаточная стоимость.

Как учитывается такой убыток для целей налогообложения:

а) единовременно в полной сумме;

б) равномерно в течение оставшегося срока полезного использования;

в) не учитывается для целей налогообложения.

ВОПРОСЫ ДЛЯ ПОДГОТОВКИ К ЭКЗАМЕНУ

1. Экономическая сущность и функции налогов.

2. Принципы налогообложения.

3. Законодательство о налогах и сборах.

4. Субъекты налоговых отношений.

5. Права и обязанности налоговых органов.

6. Права и обязанности налогоплательщиков.

7. Элементы налогообложения, их краткая характеристика.

8. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов.

9. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

10. Зачет и возврат налога, сбора, пени.

11. Порядок взыскания налога и санкций с налогоплательщиков.

12. Виды налоговых правонарушений и штрафные санкции.

13. Формы изменения срока уплаты налога, сбора, порядок и условия их предоставления.

14. Виды налогов и их классификации.

15. Особенности налоговой системы РФ и основные направления ее реформирования и развития.

16. Принципы определения цены товаров, работ, услуг для целей налогообложения.

17. Выездные и камеральные налоговые проверки, порядок их проведения.

18. Налоговая декларация и порядок ее предоставления.

19. Особенности налогообложения в развитых странах.

20. Международные налоговые отношения.

21. Налог на добавленную стоимость: понятие добавленной стоимости, налогоплательщики, порядок освобождения от уплаты.

22. Объект налогообложения, налоговая база по налогу на добавленную стоимость.

23. Ставки налога на добавленную стоимость, порядок их применения.

24. Налог на добавленную стоимость: порядок определения налога, налоговые вычеты, порядок уплаты налога.

25. Акцизы: перечень подакцизных товаров, налогоплательщики, объект налогообложения.

26. Акцизы: налоговая база, виды ставок, порядок определения налога, налоговые вычеты, порядок уплаты.

27. Налог на доходы физических лиц: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база.

28. Налог на доходы физических лиц: ставки налога, порядок исчисления и уплаты налога.

29. Налог на доходы физических лиц: налоговые вычеты, их виды, порядок предоставления.

30. Единый социальный налог: назначение, налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база.

31. Единый социальный налог: ставки, их дифференциация, порядок применения. Порядок исчисления налога и его уплаты.

32. Налог на имущество организации: плательщики и элементы налогообложения.

33. Транспортный налог организации: плательщики и элементы налогообложения.

34. Налог на прибыль организации: плательщики, объект налогообложения, налоговая база.

35. Налог на прибыль организации: ставка налога на прибыль, порядок исчисления и уплаты.

36. Налог на добычу полезных ископаемх: налогоплательщики и элементы налогообложения.

37. Водный налог: налогоплательщики, элементы налогообложения.

38. Госпошлина: порядок ее исчисления и уплаты.

39. Упрощенная система налогообложения: сущность, плательщики и элементы налогообложения.

40. Единый налог на вмененный доход: налогоплательщики и элементы налогообложения.

41. Земельный налог: налогоплательщики, элементы налогообложения.

42. Единый сельскохозяйственный налог: налогоплательщики, элементы налогообложения.

ЛИТЕРАТУРА

Конституция Российской Федерации.

Гражданский кодекс Российской Федерации.

Налоговый кодекс Российской Федерации.

Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение / Н.В. Миляков. – М.: ИНФРА-М, 2009.

Перов, А.В. Налоги и налогообложение / А.В. Перов, А.В. Толкушкин. – М.: ЮРАЙТ, 2009.

Сердюков, А.Е. Налоги и налогообложение / А.Е. Сердюков, Е.С. Вылкова, А.Я. Тарасевич. – СПб.: Питер-Пресс, 2008.

Скрипниченко, В.А. Налоги и налогообложение: учеб. пособие для вузов / В.А. Скрипниченко. – СПб.: Питер, 2009.