ПРОГРАММА. Тема 1. Налоги в экономической системе общества

Раздел I. ТЕОРИЯ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

Тема 1. Налоги в экономической системе общества

Экономическая сущность налогов и сборов, их объективная необходимость. Исторический аспект налогообложения. Понятие налога и сбора в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации. Принципы налогообложения. Функции налогов, их взаимосвязь. Роль налогов в формировании финансовых ресурсов государства, в регулировании социально-экономического развитии общества. Налоговое бремя (налоговая нагрузка) на макроуровне и микроуровне. Кривая Лаффера.

Тема 2. Налогообложение в развитых странах

Налоги на потребление. Налогообложение доходов юридических и физических лиц. Налогообложение имущества и перехода права собственности на имущество. Особенности реформирования налоговых систем.

Тема 3. Международные налоговые отношения

Международные налоговые отношения и проблема двойного налогообложения. Виды международных налоговых отношений Российской Федерации.

Раздел II. ОСНОВЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Тема 4. Законодательство о налогах и сборах. Содержание основных понятий, используемых в налоговом кодексе Российской Федерации

Законодательство о налогах и сборах РФ, субъектов РФ и нормативные акты представительных органов местного самоуправления. Действие законодательных актов о налогах и сборах во времени.

Структура Налогового кодекса РФ. Внесение изменений в Налоговый кодекс РФ.

Содержание основных понятий, используемых в Налоговом кодексе РФ: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговая ставка, налоговый период, налоговые льготы, порядок исчисления налога, сроки уплаты налогов и сборов.

Принципы определения цены товаров (работ, услуг) в целях налогообложения. Контроль налоговых органов за правильностью применения цен по отдельным сделкам.