| п/п
| Содержание
Хозяйственной операции
| Сумма
| Корреспондирующие счета
|
| (руб)
| Дебет
| Кредит
|
| 29.
| Начислена заработная плата рабочим основного производства за декабрь 20___ года, в том числе:
· За изготовление продукции по договору №28 от ___.10.20___ ОАО «АРС»
(Основание: наряд №158 от 30.12.20___; расчетно-платежная ведомость за декабрь 20___)
· За изготовление продукции по договору №36 от 10.11.20___ с ООО «Диалог»
(Основание: наряд №159 от 30.12.20___; расчетно-платежная ведомость за декабрь 20___)
|
|
|
|
| 30.
| Начислена заработная плата за декабрь 20___ года административно-управленческому персоналу цехов.
(Основание: табель учета рабочего времени и расчетно-платежная ведомость за декабрь 20___)
|
|
|
|
| 31.
| Начислена заработная плата за декабрь 20___ года административно-управленческому персоналу организации.
(Основание: табель учета рабочего времени и расчетно-платежная ведомость за декабрь 20___)
|
|
|
|
| 32.
| Начислены пособия по временной нетрудоспособности работникам организации
(Основание: больничные листы, расчетно-платежные ведомости за декабрь 20___)
|
|
|
|
| 33.
| Начислены страховые взносы в части, подлежащей перечислению в Пенсионный фонд, в том числе:
· Рабочих основного производства, в том числе:
o на заказ по договору №28
o на заказ по договору №36
· АУП цехов
· АУП организации
(Основание: расчет бухгалтерии)
(Расчет произвести самостоятельно)
|
|
|
|
| 34.
| Начислены страховые взносы в части взносов в фонд обязательного медицинского страхования, в том числе:
· Рабочих основного производства, в том числе:
o на заказ по договору №28
o на заказ по договору №36
· АУП цехов
· АУП организации
(Основание: расчет бухгалтерии)
(Расчет произвести самостоятельно)
|
|
|
|
| 35.
| Начислены страховые взносы в части взносов в фонд обязательного социального страхования, в том числе:
· Рабочих основного производства, в том числе:
o на заказ по договору №28
o на заказ по договору №36
· АУП цехов
· АУП организации
(Основание: расчет бухгалтерии)
(Расчет произвести самостоятельно)
|
|
|
|
| 36.
| Из начисленной заработной платы и пособия по нетрудоспособности удержан налог на доходы физических лиц по ставке 13%.
(Основание: расчет бухгалтерии)
(Расчет произвести самостоятельно, учитывая, что стандартные налоговые вычеты сотрудникам не предоставляются)
|
|
|
|
| 37.
| С расчетного счета в бюджет перечислен налог на доходы физических лиц
(Основание: платежное поручение №393 от 30.12.20___, выписка из банка от 30.12.20___)
|
|
|
|
| 38.
| С расчетного счета перечислены страховые взносы Пенсионный фонд
(Основание: платежное поручение №394 от 30.12.20___; выписка банка от 30.12.20___)
· Фонд обязательного медицинского страхования
(Основание: платежное поручение №395 от 30.12.20___; выписка банка от 31.12.20___)
· Фонд обязательного социального страхования
(Основание: платежное поручение №397 от 30.12.20___; выписка банка от 30.12.20___)
|
|
|
|
| 39.
| Получено с расчетного счета в кассу для выдачи заработной платы, начисленной за декабрь 20___ года, пособий по временной нетрудоспособности персоналу, начисленных в декабре 20___ года
(Сумму определить самостоятельно)
(Основание: чек №21 от 30.12.20___, приходный кассовый ордер №115 от 30.12.20___, выписка из банка от 30.12.20___)
|
|
|
|
| 40.
| Из кассы выдана заработная плата и пособия по временной нетрудоспособности (полностью)
(Сумма – смотри результат операции 39.)
(Основание: расчетно-платежная ведомость №12, отчет кассира за 30.12.20___)
|
|
|
|
