Главная Случайная страница Контакты | Мы поможем в написании вашей работы! | ||
|
Банковская система России представлена двумя уровнями. К первому уровню относится Центральный банк РФ. Во второй уровень входят коммерческие банки и другие финансово-кредитные учреждения, осуществляющие отдельные банковские операции.
ЦБ РФ – главный банк государства – экономически самостоятельное учреждение, независимое от распорядительных и исполнительных органов власти, осуществляющее свои расходы за счёт собственных доходов. Он осуществляет следующие функции:
–эмиссию национальной валюты и обеспечение её устойчивости;
–проведение единой денежно-кредитной политики;
–рефинансирование коммерческих банков путём представления им краткосрочных кредитов, выступая кредитором последней инстанции;
–управление международными резервами страны и др.
Банк – коммерческое учреждение, которое привлекает денежные средства юридических и физических лиц и от своего имени размещает их на условиях возвратности, платности и срочности, а также осуществляет расчётные, комиссионно-посреднические и иные операции (привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов; купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной форме; инкассация денежных средств, векселей, платёжных и расчётных документов; выдача банковских гарантий и др.).
В зависимости от круга осуществляемых операций можно выделить коммерческие банки:
· универсальные, осуществляющие все виды банковских услуг: депозитные, кредитные, фондовые, расчётные, трастовые, лизинговые, факторинговые, фьючерсные, консалтинговые и пр.;
· отраслевые, обслуживающие в основном деятельность субъектов, относящихся к одной отрасли;
· учётно-депозитные, которые осуществляют краткосрочные кредитные операции по привлечению и размещению временно свободных средств физических и юридических лиц;
· инвестиционные и инновационные, аккумулирующие свободные денежные средства в основном в виде ценных бумаг на длительный срок;
· сберегательные, привлекающие вклады частных (физических) лиц на определённый срок или до востребования;
· ипотечные, выполняющие кредитно-денежные операции на долгосрочной основе под залог недвижимого имущества или земли.
Банковская статистика – отрасль финансовой статистики, призванная обеспечить характеристику деятельности банковской системы, оценку её результатов и их прогнозирование, выявить факторы, определяющие результаты и оценку влияния банковской деятельности на развитие рыночных отношений и её вклад наконечные экономические результаты.
Статистика выделяет следующие виды банковских услуг:
Ø учётно-депозитная работа;
Ø кредитование;
Ø денежное обращение;
Ø денежное обслуживание;
Ø анализ финансово-экономического состояния организаций
Кредитование является одной из основных банковских услуг банков, вследствие чего они являются ведущим звеном кредитной системы.
Кредитные вложения представляют собой ссуды, выдаваемые банковскими учреждениями предприятиям, учреждениям и населению для производственного и социального развития. Кредитование может осуществляться за счёт собственных средств коммерческих банков и за счёт средств ЦБ РФ, предоставляемых через коммерческие банки предприятиям и организациям для финансирования федеральных и межгосударственных целевых программ.
Для характеристики кредитных отношений статистика использует показатели состава, размера, динамики, оборачиваемости кредитных вложений, изучает взаимосвязь кредитных вложений с показателями объёма производства, капитальных вложений, размера товарно- материальных ценностей. При этом используются метод относительных и средних величин, группировок, индексный, корреляционно – регрессионный, анализа рядов динамики.
Состав кредитных вложений изучается по следующим признакам:
–объектам кредитования (под материальные ценности и затраты, сезонные затраты производства, товары отгруженные, платёжные и расчётные кредиты, на выплату заработной платы и др.). Состав конкретных объектов кредитования, включаемых в соответствующую группу, определяется инструкциями ЦБ РФ;
–срокам кредитования (краткосрочный (предоставляется на срок до 1 года), среднесрочный (на срок от 1 года до 3 лет), долгосрочный (на срок свыше 3 лет));
–отраслевой принадлежности и форме собственности ссудозаёмщиков;
–сфере функционирования кредита (в сфере производства или в сфере обращения);
–целевому назначению (потребительский, производственный, инвестиционный, бюджетный);
–обеспечению (необеспеченные и обеспеченные: залоговые, гарантированные, застрахованные);
–степени возврата (стандартные, с повышенным риском, пролонгированные, просроченные и безнадёжные к погашению);
–территории (учреждениям банка);
Для характеристики распределения кредитных вложений и установления связи между их объёмом и основными экономическими показателями воспроизводственного процесса используется метод структурных и аналитических группировок.
Статистические показатели размера кредита:
– размер кредита ();
– средний размер кредита: , где – размер -ой ссуды; –срок -ой ссуды;
– сумма выданных кредитов (оборот по выдаче) (В);
– сумма погашенных кредитов (оборот по погашению или возврату) (П);
– остаток задолженности по кредитам на конец периода: Ок = Он +В – П;
– сумма задолженности по кредитам за период: З= Ок - Он или З = В-П;
–средний остаток кредита: или по формуле средней хронологической (если известные остатки на определённые даты): );
Динамика кредитных вложений анализируется посредством:
– расчёта цепных, базисных и средних показателей рядов динамики: абсолютного прироста, темпов роста и прироста; коэффициентов опережения;
– механического и аналитического выравнивания (для выявления основной тенденции (тренда);
– вычисления коэффициента аппроксимации (для определения случайных колебаний) и индексов сезонности (для определения сезонных колебаний).
Оборачиваемость кредита определяется двумя показателями: средней длительностью пользования кредитом и количеством оборотов, совершаемым кредитом за период.
Средняя длительность пользования кредитом:
, где – число календарных дней (месяцев) в периоде;
или
Среднее число оборотов кредита:
.
Для изучения влияния отдельных факторов на изменение средней длительности пользования кредитом и среднего числа оборотов кредита строится система взаимосвязанных индексов, состоящая из индексов переменного состава, постоянного состава и структурных сдвигов:
.
Индекс средней длительности пользования кредитом переменного состава:
, где
– однодневный оборот погашению кредита.
Он показывает изменение длительности пользования кредитом по совокупности единиц той или иной совокупности под влиянием двух факторов: 1) в результате изменения длительности пользования кредитом отдельных единиц совокупности; 2) в результате изменения удельного веса однодневного оборота по погашению отдельных единиц совокупности в общей его величине по всей совокупности.
Влияние первого фактора определяется на основе индекса постоянного состава:
.
Индекс структурных сдвигов позволяет определить влияние второго фактора:
.
Разность между числителем и знаменателем соответствующих индексов показывает абсолютное изменение средней длительности пользования кредитом под влиянием указанных факторов.
Аналогичным образом строятся индексы среднего числа оборотов кредита:
и т.д.
С помощью индексов изучается и следующая взаимосвязь:
.
Взаимосвязь кредитных вложений с другими показателями анализируется посредством корреляционно-регрессионного метода. При этом определяется форма, направление и степень тесноты связи между показателями, строятся регрессионные модели, рассчитываются и интерпретируются коэффициенты регрессии и эластичности.
Самостоятельным объектом изучения в статистике кредита является изучение просроченных ссуд. При этом вычисляются следующие показатели:
– сумма просроченных кредитов ;
– удельный вес просроченной задолженности в общей сумме кредитов а) по сумме ;
б) по сроку ,где – число просроченных дней (месяцев) по погашению -го кредита,; –срок -ой ссуды;
в) по сумме и по сроку ;
– доля кредитов, погашенных несвоевременно: сумма ссуд, возвращённых несвоевременно, делится на общую сумму погашенных кредитов;
–степень невозвратности – отношение суммы кредитов, погашенных несвоевременно, к общей сумме задолженности по ссудам ×100%;
– уровень возвратности – 100% - коэффициент невозвратности (используется для сравнительного анализа деятельности различных банковских учреждений, а также для выявления тенденций в динамике);
– показатели оборачиваемости просроченных ссуд (рассчитываются по той же методике, что и по общей сумме кредитов)
Список рекомендуемой литературы
1. Статистика финансов: Учебник./Под ред. В.Н. Салина.– М.: Финансы и статистика, 2002.
2. Гусаров В.М. Статистика: учебное пособие для вузов.– М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002.
3. Ярных Э.А. Статистика финансов предприятия торговли: Учебное пособие.– М.: Финансы и статистика, 2002.
4. Статистика финансов: Учебное пособие/Под ред. проф. Н.Е. Теслюка.– Минск: Вышейшая школа, 1994.
5. Статистика финансов. учебник/Под ред. проф. М.Г. Назарова.– М.: Финансы и статистика, 1986.
6. Рябушкин Б.Т. Основы статистики государственных финансов.–М.:Финстатинформ, 1997.
7. Кулагина Г.Д., Дианов Д.В. Основы финансовой статистики: Учебное пособие.– М.: МНЭПУ, 1997.
8. Статистика финансов: Учебник/ Под ред. проф. П.П. Маслова.– М.: Статистика, 1974.
Дата публикования: 2014-12-08; Прочитано: 450 | Нарушение авторского права страницы | Мы поможем в написании вашей работы!