Тема 1.3. Учет денежных средств и расчетов в организациях малого и среднего бизнеса

Рассматриваемые вопросы

Нормативная база. Документальное оформление, порядок ведения и отражения в учете кассовых операций. Учет денежных документов. Учет денежных средств, находящихся в аккредитивах, чековых книжках и иных платежных документах (кроме векселей). Учет денежных средств, находящихся на специальных счетах банка (депозитные вклады и др.). Учет переводов в пути. Организация работы кассы. Лимит наличных денежных средств.

Документирование кассовых операций. Порядок действий при оформлении кассовых документов в бухгалтерии. Порядок действий при оформлении кассовых документов кассиром. Прием и выдача наличных денежных средств в кассе. Ведение кассовой книги. Ведение книги учета принятых и выданных кассиром денежных средств. Ответственность за несоблюдение порядка ведения кассовых операций. Расчеты с применением контрольно-кассовых машин. Регистрация и контроль за соблюдением правил работы ККМ. Ревизия кассы.

Учет операций по расчетному счету и специальным счетам в банках. Расчетные отношения предприятий. Порядок открытия и оформления расчетного счета.

Расчеты платежными поручениями. Форма платежного поручения, требования к форме и порядку заполнения. Платежное требование. Инкассовое поручение. Объявление на взнос наличными. Чек на получение наличных денежных средств в банке.

Учет операций по расчетному счету. Раскрытие информации о денежных средствах в бухгалтерской отчетности.