Порядок оформления паспортов сделок (по материалам инструкции ЦБ РФ от 15 июня 2004 г. № 117-И)

По определенным вал.операциям между резами и нерезами, заключающимися в осуществлении расчетов и переводов через счета резов, открытые в УБ, а также через его счета в банке-нерезе, необходимо оформление ПС, а именно:

1. За вывозимые с таможенной территории РФ или ввозимые на таможенную территорию РФ товары, а также выполняемые работы, оказываемые услуги, передаваемую информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в т.ч. исключительные права на них по внешнеторговому контракту.

2. При предоставлении резами займов в ин.валюте и валюте РФ резам, а также при получении резами кредитов и займов в ин.валюте и валюте РФ от нерезов по кредитному договору.

ПС не оформляется, если валютные операции, указанные выше, осуществляются по контракту или кредитному договору заключенному:

- между нерезами и физ.лицами-резами, не являющимися ИП;

- между нерезом и кред.организацией-резом;

Между нерезом и федер.органом исполнительной власти, специально уполномоченных Прав-вом РФ на осуществление вал.операций;

- между нерезом и резом в случае, если общая сумма контракта кредитного договора не превышает в эквиваленте 5 000 дол.США по курсу ин.валюты к рублю на дату заключения контракта или кред.договора.

ПС оформляется в УБ, в котором через счета открытые резом осуществляютс вал.операции по контракту или кред.договору или в территориальном учреждении БР по месту регистрации реза, если рез осуществляет все вал.операции по контракту через счета, открытые в банке-нерезе.

По каждому контракту или кред.договору оформляется один ПС.

Дл оформления ПС рез представляет в банк след.документы:

1. Два экз.ПС, заполненных в соответствии с установленными требованиями;

2. Контракт (договор), яавляющийся основанием для проведения вал.операций.

3. Иные документы.

Банк проверяет ПС соответствие информации,указанной резом в ПС тем сведениям,котрые содержатся в подтверждающих документах, представленных резом, а также проверяется соблюдение резом установленных правил оформления ПС. Срок такой проверки не более трех раб.дней с даты предоставления ПС резом в банк. Если замечаний нет, то оба экземпляра ПС подписываются уполномоченным лицом банка и заверяются печатью банка. Один экз., а такэе копии подтверждающих документов помещаются банком в досье по ПС. Второй экз.возвращается резу в установленный срок в порядке,установленном банком. В случае отказа подписания ПС банк возвращает два экземпляра ПС, подтверждающие документы и причину отказа.

Дл оформления ПС рез предоставляет все необходимые документы в банк в согласованный с банком срок, но не позднее осуществления первой вал.операции по контракту или валютному договору. В случае внесения изменений или дополнений в контракт или кредитный договор, либо изменение иной информации,указанной в ПС, рез переоформляет ПС. Номер ПС, присвоенный банком при первичном оформлении ПСМ переносится в переоформленный ПС и сохраняется в неизменном виде до закрытия ПС и досье по ПС в банке.

Банк закрывает ПС в след.случаях:

1. При предоставлении резом письменного заявления в банк по установленным требованиям о закрытии ПС в связи с переводом контракта (договора) из данного банка на расчетное обслуживание в другой УБ.

2. При предоставлении резом письменного заявления в банк о закрытии ПС в связи с исполнением сторонами всех обязательств по контракту или их прекращением на основаниях, предусмотренных законодательством РФ.

3. По истечении 180 календарных дней, следующих за указанной в ПС датой завершения исполнения обязательств по контракту (договору).

4. В иных случаях.