1. по поручению клиентов на дату расчета
| Хозяйственные операции
| Корреспонденция счетов
|
| Дебет
| Кредит
|
| 1. Покупка иностранной валюты за национальную:
|
|
|
| § перечисление клиентом средств в нац. валюте на покупку инвалюты и банковских металлов;
| 2600, 2620, 2650
|
|
| § перечисление средств в национальной валюте продавцу иностранной валюты и банковских металлов;
|
| 1200, 1500, 1600, 2600, 2620, 2650
|
| § зачисление ин. валюты и банковских металлов, купленных и полученных для клиентов;
| 1500, 1600
|
|
| § зачисление купленной иностранной валюты и банковских металлов на счет клиента;
|
| 2600, 2620, 2650
|
| § удержание комиссии банка;
|
|
|
| § возврат клиенту средств в нац. валюте, если инвалюта куплена по курсу ниже, чем заявлено клиентом за вычетом комиссии.
|
| 1200, 2600, 2620, 2650
|
| 2. Продажа иностранной валюты за национальную:
|
|
|
| § перечисление клиентом-продавцом иностранной валюты и банковских металлов;
| 2600, 2620, 2650
|
|
| § перечисление иностранной валюты и банковских металлов покупателю;
|
| 1500, 1600, 2600, 2620, 2650
|
| § зачисление гривны, полученной для клиентов за проданную инвалюту и банковские металлы;
| 1200, 1500, 1600
| 2600, 2620, 2650, 2900
|
| § удержание комиссии банка.
|
|
|
2. на межбанковском валютном рынке Украины – на дату расчета операции
| Хозяйственные операции
| Корреспонденция счетов
|
| Дебет
| Кредит
|
|
|
|
|
| 1. Покупка иностранной валюты за гривны:
|
|
|
| § перечисление гривны на покупку иностранной валюты и банковских металлов;
| 2800, 2900, 3540
| 1200, 1500, 1600
|
| § зачисление приобретенной иностранной валюты и банковских металлов
| 1500, 1600
| 2900, 3640
|
| § в случае возврата клиенту средств в национальной валюте, если инвалюта куплена по курсу ниже, чем заявлено клиентом;
|
| 2600, 2620 2650
|
| § закрытие дебиторской, кредиторской задолженности и признания результата от покупки иностранной валюты и банковских металлов;
| 2900, 3640
|
|
| § одновременно – в случае позитивной разницы между гривневым эквивалентом купленной инвалюты по официальному курсу гривны к инвалюте и ее стоимостью по курсу покупки.
| 3801,
покупается
| 2800, 3540, 6204
|
| § одновременно – в случае отрицательной разницы между гривневым эквивалентом купленной инвалюты по официальному курсу гривны к инвалюте и ее стоимостью по курсу покупки;
|
| 2800, 3540
|
| § на сумму гривневого эквивалента иностранной валюты и банковского металла, которые покупаются.
| 3801,
покупаются
| 2800, 3540
|
| 2. Продажа иностранной валюты за гривны:
|
|
|
| § перечисление суммы проданной иностранной валюты и банковских металлов;
| 2900, 3540
| 1500, 1600
|
| § получение суммы в гривнах от продажи иностранной валюты;
| 1200, 1500, 1600
| 2900, 3640
|
| § закрытие дебиторской, кредиторской задолженности и признание результата от продажи инвалюты и банковских металлов – на сумму проданной инвалюты;
|
|
|
| § одновременно на сумму полученной гривны;
| 2900, 3640
|
|
| § при позитивной разницы между гривневым эквивалентом проданной инвалюты по официальному курсу гривни к инвалюте и ее стоимостью по курсу продажи;
| 2900, 3640
|
|
| § при отрицательной разницы между гривневым эквивалентом проданной инвалюты по официальному курсу гривни к инвалюте и ее стоимостью по курсу продажи;
| 2900, 3640
|
|
