Анализ эффективности использования трудовых ресурсов

Далее обратимся к анализу эффективности использования трудовых ресурсов в организации. Человеческий капитал – главная ценность любой организации, от ее эффективного использования зависит повышение доходности хозяйствующего субъекта.

Обеспеченность ОАО «Аммофос» трудовыми ресурсами по категориям персонала характеризуется данными, приведенными в таблицах 2.9 и 2.10.

Таблица 2.9 - Обеспеченность ОАО «Аммофос» трудовыми ресурсами

Чел.

Категория персонала	2006 год	Абсол. откл. от плана	2007 год	Абсол. откл. от плана	2008 год	Абсол. откл. от плана
план	факт	план	факт	план	факт
Рабочие			-10			-12			-19
Служащие	–		+1	–		+1	–		+1
Руководители
Специалисты			-1
Итого			-10			-11			-18

Таблица 2.10 - Фактическая структура персонала ОАО «Аммофос»

Категория персонала	Удельный вес, %	Отклонение, +/-
2006 год	2007 год	2008 год	2007/2006	2008/2007
Рабочие	87,72	87,80	87,50	0,09	-0,30
Служащие	0,35	0,35	0,36	0,00	0,01
Руководители	7,37	7,32	7,50	-0,05	0,18
Специалисты	4,56	4,53	4,64	-0,03	0,11
Итого	100,00	100,00	100,00	0,00	0,00

В 2008 году численность персонала уменьшилась по сравнению с 2006 годом на 1,75%, а по сравнению с 2007 годом на 2,78%. На протяжении всего рассматриваемого периода наблюдается превышение плановой численности рабочих над фактической. Численность служащих, руководителей и специалистов остается неизменной все три года. Численность рабочих выросла на 2 человека в 2007 году и снизилась на 7 человек в 2008 году.

В структуре персонала организации преобладают рабочие, доля которых несколько увеличилась в 2007 году и незначительно снизилась в 2008 году. В целом структура трудовых ресурсов ОАО «Аммофос» характеризуется высоким уровнем стабильности. Данные для анализа движения рабочей силы организации, а также результаты расчета коэффициентов представлены в таблице 2.11. По данным таблицы 2.11 можно сделать вывод о том, что эффективность кадровой политики ОАО «Аммофос» снижается, поскольку с каждым годом происходит уменьшение коэффициента постоянства и увеличение коэффициента текучести кадров. Следовательно, для руководства организации актуальной является проблема повышения эффективности управления трудовыми ресурсами, в частности – оптимизация системы мотивации и стимулирования.

Таблица 2.11 - Анализ движения трудовых ресурсов ОАО «Аммофос»

Показатели	2006 год	2007 год	2008 год	Отклонение, +/-
2007/2006	2008/2007
Среднесписочная численность персонала, чел.					-7
Количество принятого на работу персонала, чел.
Количество уволившихся работников, из них, чел.: – по собственному желанию
– за нарушение трудовой дисциплины				-3
Количество проработавшего персонала весь период, чел.				-6	-13
Коэффициент оборота по приему	0,13	0,16	0,19	0,03	0,03
Коэффициент оборота по выбытию	0,17	0,20	0,23	0,03	0,03
Коэффициент текучести кадров	0,11	0,12	0,14	0,01	0,02
Коэффициент постоянства кадров	0,83	0,80	0,78	-0,03	-0,02

Рассмотрим оценку эффективности использования трудовых ресурсов и средств на оплату труда. Исходные данные для расчета, а также основные показатели представлены в таблице 2.12.

Таблица 2.12 - Анализ эффективности использования трудовых ресурсов и фонда оплаты труда ОАО «Аммофос»

Показатель	2006 год	2007 год	2008 год	Отклонение, +/-
2007/	2008/
Объем работ, тыс. руб.				-8223
Среднесписочная численность, чел.					-7
Производительность, тыс.руб./чел.	480,20	448,20	483,52	-32,00	35,32
Фонд зар. платы, тыс. руб.				-98
Среднемесячная заработная плата, руб.				-96
Соотношение темпов роста производительности труда и среднемесячной заработной платы	-	0,952	0,942	-	-0,009

Из данных таблицы 2.12 видно, что в исследуемом периоде эффективность использования трудовых ресурсов ОАО «Аммофос» снизилась в 2007 году и выросла в 2008 году. При этом был отмечено роста фонда заработной платы, а также среднемесячной заработной платы одного работника. Однако эффективность использования фонда оплаты труда в организации недостаточна. Как известно, для расширенного воспроизводства, получения необходимой прибыли и рентабельности важно, чтобы темпы роста производительности труда опережали темпы роста его оплаты. Согласно произведенным расчетам, в ОАО «Аммофос» этот принцип не соблюдается, то есть происходит перерасход фонда заработной платы, повышение себестоимости продукции и уменьшение суммы прибыли.

В целом по результатам анализа трудовых ресурсов можно сделать вывод о том, что данный аспект финансово-хозяйственной деятельности организации нуждается в дальнейшем совершенствовании, поскольку персонал ОАО «Аммофос» и средства на оплату его труда используются недостаточно эффективно.