Расчет налога на добавленную стоимость

Ставка НДС в РФ с 1 января 2004 года составляет 18 %.

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, в российском законодательстве определяется как разница между суммой налога, исчисленной по установленной ставке с налоговой базы, определяемой в соответствии с положениями законодательства, и суммой налоговых вычетов (то есть суммы налога уплаченного при приобретении товаров, работ, услуг, используемых в деятельности компании, облагаемой НДС).

Налоговая база по НДС в России определяется как реализация товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации.

Расчет хозяйственной операции № 06.1

НДС = 10620*18/118=1620

Расчет хозяйственной операции № 07.1

НДС =590*18/118=90

Расчет хозяйственной операции № 09.5

НДС = ∑ ((800 * 18)/118 + (600 * 18)/118 + (440 * 18)/118 + (660 * 18)/118)=381

Расчет хозяйственной операции № 12.1

НДС = (106200*18)/118 = 16200

Расчет хозяйственной операции № 14.1

НДС = (1534 * 18)/118 =234

Расчет хозяйственной операции № 22

НДС = (2242 * 18)/118 = 342

Расчет хозяйственной операции № 31

НДС = (329220 * 18)/118 = 50220

Расчет хозяйственной операции № 32.1

НДС = (500 * 18)/118 = 76

Расчет хозяйственной операции № 15

Предъявляется к вычету НДС по материалам, оборудованию и монтажным работам для капитального строительства (Д68 – К 19.4)

D	«19.4» НДС по приобретенным ценностям для капитального строительства	К
Сн - 15480
06.1) 1620 07.1) 90 12.1) 16200 14.1) 234	15) 33624
Об 18144	Об 33624
Ск - 0

Расчет хозяйственной операции № 38

НДС = (76382*18%)/118 =11651

Расчет хозяйственной операции № 44

(Д68 – К 19.1)

D	«19.1» Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
Сн -
09.5) 381 16.2)900 22) 342 25.3) 54 31)50220 32.1) 76	44) 34856
Об - 51973	Об - 34856
Ск -17117