Одеса ОНПУ – 2012 4 страница

Додаток Б

Закріплення рахунків за статтями Балансу

Додаток до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 2 "Баланс"

КОДИ

Дата (рік, місяць, число)

Підприємство

за ЄДРПОУ

Територія

за КОАТУУ

Форма власності

за КФВ

Орган державного управління

за СПОДУ

Галузь

за ЗКГНГ

Вид економічної діяльності

за КВЕД

Одиниця виміру: тис. грн.

Контрольна сума

Адреса

Баланс

на ____________________ 20__ р.

Форма N 1

Код за ДКУД

Актив

Рахунки / алгоритм розрахунку

Код рядка

На початок звітного періоду

На кінець звітного періоду

I. Необоротні активи

Нематеріальні активи:

залишкова вартість

Ряд.011 – ряд.012

первісна вартість

Дт рах. 12

накопичена амортизація

Кт рах. 133

Незавершене будівництво

Дт рах. 15

Основні засоби:

залишкова вартість

Ряд.031 – ряд.032

первісна вартість

Дт рах. 10, 11

знос

Кт рах. 131, 132

Довгострокові біологічні активи:

справедлива (залишкова) вартість

Ряд.036 – ряд.037

первісна вартість

Дт рах.162,164,166

накопичена амортизація

Кт рах. 134

Довгострокові фінансові інвестиції:

які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств

Дт рах. 141

інші фінансові інвестиції

Дт рах. 142,143

Довгострокова дебіторська заборгованість

Дт рах. 18

Справедлива (залишкова) вартість інвестиційної нерухомості

Ряд.056 – ряд.057

055*

первісна вартість інвестиційної нерухомості

Дт рах. 100

056*

знос інвестиційної нерухомості

Кт рах. 135

057*

Відстрочені податкові активи

Дт рах. 17

Гудвіл

Дт рах. 191,193

065*

Інші необоротні активи

Усього за розділом I

Сума рядків 010,020,030,035,040,045,050,060,055,065

II. Оборотні активи

Виробничі запаси

Дт рах. 20,22

Поточні біологічні активи

Дт рах. 21

Незавершене виробництво

Дт рах. 23,25

Готова продукція

Дт рах. 26,27,24

Товари

Дт рах.28(«-»рах.286)

Векселі одержані

Дт рах. 34

Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:

чиста реалізаційна вартість

Ряд.161 – ряд.162

первісна вартість

Дт рах. 36

резерв сумнівних боргів

Кт рах. 38

Дебіторська заборгованість за розрахунками:

з бюджетом

Дт рах. 64

за виданими авансами

Дт рах. 371

з нарахованих доходів

Дт рах. 373

із внутрішніх розрахунків

Дт рах. 682,683

Інша поточна дебіторська заборгованість

Дт рах. 651,652,653,656,685, 372,374,375,376,377

Поточні фінансові інвестиції

Дт рах. 352

Грошові кошти та їх еквіваленти:

в національній валюті

Дт рах. 301,311,313,333,351

у тому числі в касі

Дт рах. 301

231*

в іноземній валюті

Дт рах. 302,312,314,334,351

Інші оборотні активи

Дт рах. 331,332,351,352,643,

Усього за розділом II

Сума рядків 100,110,120,130,140, 150,160,170,180,190, 200,210,220,230,240,

III. Витрати майбутніх періодів

Дт рах. 39

IV. Необоротні активи та групи вибуття

Дт рах. 286

275*

Баланс

Сума рядків 080,260,270,275

Пасив

Рахунки / алгоритм розрахунку

Код рядка

На початок звітного періоду

На кінець звітного періоду

I. Власний капітал

Статутний капітал

Кт рах. 40

Пайовий капітал

Кт рах. 41

Додатковий вкладений капітал

Кт рах. 421,422

Інший додатковий капітал

Кт рах. 423,424,425

Резервний капітал

Кт рах. 43

Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)

Кт рах. 44 (Дт рах. 44)

Неоплачений капітал

Дт рах. 46

()

()

Вилучений капітал

Дт рах. 45

()

()

Усього за розділом I

Ряд.300+310+320+330+340 + 350-360-370

II. Забезпечення таких витрат і платежів

Забезпечення виплат персоналу

Кт рах. 471,472,477

Інші забезпечення

Кт рах. 473,474,478

Сума страхових резервів

Кт рах. 491,492

415*

Сума часток перестраховиків у страхових резервах

Кт рах. 493,494

416*

()

()

Залишок сформованого призового фонду, що підлягає виплаті переможцям лотереї

Кт рах. 475

417*

Залишок сформованого резерву на виплату джек-поту, не забезпеченого участі у лотереї

Кт рах. 476

418*

Цільове фінансування

Кт рах. 48

Усього за розділом II

Ряд.400+410+420+415-416+417+418

III. Довгострокові зобов'язання

Довгострокові кредити банків

Кт рах. 501,502,503,504

Інші довгострокові фінансові зобов'язання

Кт рах. 505,506,51,52

Відстрочені податкові зобов'язання

Кт рах. 54

Інші довгострокові зобов'язання

Кт рах. 53,55

Усього за розділом III

Сума рядків 440,450,560,470

IV. Поточні зобов'язання

Короткострокові кредити банків

Кт рах. 60

Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями

Кт рах. 61

Векселі видані

Кт рах. 62

Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги

Кт рах. 63

Поточні зобов'язання за розрахунками:

з одержаних авансів

Кт рах. 681

з бюджетом

Кт рах. 641

з позабюджетних платежів

Кт рах. 642

зі страхування

Кт рах. 65

з оплати праці

Кт рах. 66

з учасниками

Кт рах. 67

із внутрішніх розрахунків

Кт рах. 682,683

Зобов’язання, пов’язані з необоротними активами та групами вибуття, утриманими для продажу

Кт рах. 680

605*

Інші поточні зобов'язання

Кт рах. 372,643,644,684,685

Усього за розділом IV

Сума рядків 500,510,520,530,540, 550,560,570,580,590, 600,605,610

V. Доходи майбутніх періодів

Кт рах. 69

Баланс

Сума рядків 380,430,480,620,630

Керівник

Головний бухгалтер

Додаток В

Додаток до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 3

			КОДИ | | 01
		Дата (рік, місяць, число)
Підприємство		за ЄДРПОУ
Територія		за КОАТУУ
Орган державного управління		за СПОДУ
Галузь		за ЗКГНГ
Вид економічної діяльності		за КВЕД
Одиниця виміру: тис. грн.		Контрольна сума

Звіт про фінансові результати
за __________________ 20__ р.

Форма N 2

Код за ДКУД

I. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ

Стаття	Код рядка	За звітний період	За попередній період
Доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)
Податок на додану вартість
Акцизний збір
Інші вирахування з доходу
Чистий доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг)
Валовий:
прибуток
збиток
Інші операційні доходи
Адміністративні витрати
Витрати на збут
Інші операційні витрати
Фінансові результати від операційної діяльності:
прибуток
збиток
Доход від участі в капіталі
Інші фінансові доходи
Інші доходи
Фінансові витрати
Втрати від участі в капіталі
Інші витрати
Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування:
прибуток
збиток
Податок на прибуток від звичайної діяльності
Фінансові результати від звичайної діяльності:
прибуток
збиток
Надзвичайні:
доходи
витрати
Податки з надзвичайного прибутку
Чистий:
прибуток
збиток

II. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ

Найменування показника	Код рядка	За звітний період	За попередній період
Матеріальні затрати
Витрати на оплату праці
Відрахування на соціальні заходи
Амортизація
Інші операційні витрати
Разом

III. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ

Назва статті	Код рядка	За звітний період	За попередній період
Середньорічна кількість простих акцій
Скоригована середньорічна кількість простих акцій
Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію
Скоригований чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію
Дивіденди на одну просту акцію

Керівник

Головний бухгалтер

(додаток із змінами, внесеними згідно з наказом
Міністерства фінансів України від 25.11.2002 р. N 989)

____________

Додаток Г

Таблиця 1 – Закріплення рахунків за статтями та розрахунок показників Звіту про фінансові результати