Управління доходами організацій та установ

Доходами банку є загальна сума коштів, отриманих від здійснення активних операцій: проценти, доходи і комісія від наданих послуг, доходи від операцій з цінними паперами, валютою, банківськими металами та інші доходи. Валові доходи банку можна представити так:

Валовий дохід = процентні доходи + непроцентні доходи.

Основним джерелом доходів банку є процентні доходи (операційні доходи), які приносять продуктивні активи. Найбільша частка доходів банків надходить у вигляді процентів від надання кредитів на різний термін у національній та іноземній валюті резидентам та нерезидентам для виробничих, торговельних, споживчих та інших цілей. Є кілька методів стягування процента:

І. Процент може стягуватися у момент погашення кредиту. Такий спосіб нарахування процентів називається декурсивним. У цьому випадку підприємство при погашенні кредиту в термін, вказаний у кредитній угоді, одночасно виплачує банку проценти за користування кредитом.

Сума плати за кредит, як правило, визначається у вигляді процента від суми самого кредиту. Якщо період кредиту співпадає з базовим, то річна процентна ставка співпадає з фактичною. Якщо термін угоди є іншим, то річна процентна ставка, що служить основою для визначення процентної ставки за період називається номінальною.

Процентна ставка за період розраховується за формулою:

і_Т – процентна ставка за період;

і – номінальна річна процентна ставка;

Т – термін дії угоди, після закінчення якої кредит повинен бути повернений разом з процентами.

Якщо період нарахування процентів вкладається у ціле число разів у році, то ставка за період обраховується за формулою:

Т = 1: m; m – число періодів нарахування процентів у році.

Наприклад: 1. Річна процентна ставка – 30,0.

2. Термін кредиту – 6 місяців.

3. Процентна ставка на термін кредиту – 15,0.

(Т = 6: 12; і_6:12 = 30,0 х6: 12).

4. Місячна процентна ставка – 2,5 (15: 6).

Якщо термін кредиту визначений у днях, то визначаються точні проценти. Тоді:

n – термін кредиту, встановлений у днях;