Глава 16. Международное сотрудничество в социально-экономических учреждениях и организациях системы ООН 5 страница

2. Международный факторинг

Параллельно с возникновением в России рынка лизинго­вых услуг постепенно формируется на финансовом рынке спе­циальный сектор факторинговых операций (Приложение 7. Договор о проведении факторинговых операций). В практике международной торговли факторинг появился в 60-х годах теку­щего столетия, наибольшее развитие он получил в 80-е годы. За 1981-1995 гг. оборот по факторингу вырос в Италии - в 74 раза, в Испании - в 14 раз, в Великобритании и Франции в - 7,5 раз и т.д. В России в 1989-1992 гг. операции, отдаленно напоминающие факторинг, начал осуществлять Промстройбанк в виде дискон­тирования платежных требований. Однако значительные убыт­ки из-за невозврата средств этого и других банков (к 1 июля 1991 г. около 12,3 млрд. руб.) поубавили интерес к факторингу. В1994 г. Тверьуниверсалбанк заключил первый договор по фак­торингу с фактор-компанией Турции. При этом фактор-компа­нией называют компанию, которая тесно связана с банком или является его дочерней фирмой; объект ее деятельности - факто­ринг. Ее комиссия составляет от 2 до 8% стоимости поставлен­ного товара. Существует международное объединение фактор компаний. Примеру Тверьуниверсалбанка последовали Мосбиз­несбанк, Альфа-банк, ММБ. Именно последний успешно осуще­ствлял экспортный факторинг (Приложение 6. Основные виды и формы факторинга) посредством дисконтирования счетов -фактур. Если Альфа-банк, ММБ и некоторые другие банки осу­ществляют комплекс факторинговых операций по эффективному осуществлению конкретной торговой сделки преимущественно экспортно- импортного характера, то банк "Российский кредит"

и другие банки вводят постоянное факторинговое обслужива­ние всего спектра торговых операций своих клиентов. Ожидает­ся, что по итогам 1996г. оборот факторинга в России превысит 1 трлн. руб.

В мировой практике специальные фактор-компании, как правило, предлагают своим клиентам полный комплекс факто­ринговых услуг - от учета и контроля за платежами и поставка­ми до прямого финансирования поставок. При этом договор о факторинге автономен, независим от договора о купле-продаже. Внешний (международный) факторинг подпадает под действие международной Конвенции о факторинге, подписанной также в мае 1988 г. в г. Оттаве. Однако как и Конвенция о лизинге она пока не имеет юридической силы, т.к. не завершена процедура ратификации странами, ее подписавшими. Вместе с тем, в прак­тике и лизинга, и факторинга, в том числе и в России, положения этих документов учитываются /6/.

Международный факторинг используется в экспортной тор­говле; он упрощает получение наличных денег в ходе деловых операций экспортера, что имеет важное значение, ибо при экс­портных поставках осуществляется кредитование, нередко на безоборотной основе и в этом случае факторинг защищает от безнадежных ("плохих") долгов. В число основных видов фак­торинга входят прямой и косвенный. При прямом факто­ринге действует одна компания-фактор - по экспорту в стране импортера-продавца, с которой экспортер имеет договор о фак­торинге. В соответствии с соглашением о прямом факторинге по уступке права требования покупной цены, фактор вступает в прямые отношения с иностранным покупателем. Косвенный факторинг предполагает две фактор-компании: фактор по экс­порту и фактор по импорту (в стране импортера-покупателя). В случае косвенного факторинга иностранный покупатель оп­лачивает стоимость экспортированной им продукции фактору по импорту в своей стране, который этот платеж переводит фактору по экспорту, а последний предоставляет обусловлен­ную сумму экспортеру. Преимущество косвенного факторинга состоит в том, что каждый из факторов имеет договорные отно­шения с отечественным клиентом, кредитоспособность (креди-топригодность) которого фактору известна.

Обычно выделяют две основные формы факторинга: рас­крытый и нераскрытый. При операциях в режиме раскры-

того факторинга получение платежа осуществляется через фак­тор, имеющий с экспортером договор, согласно которому фактор обязуется приобрести подтвержденные краткосрочные долги иностранных покупателей. Иными словами, экспортер уступает фактору право требования оплаты экспортируемого товара. По­купатель оплачивает покупную цену не экспортеру, а фактору; при этом неподтвержденные долги, подлежащие оплате, приоб­ретаются фактором с правом на регрессивные требования. Если договоренности о факторинге не раскрываются зарубежному покупателю - речь идет о нераскрытом факторинге; наиболее распространенный его вид: дисконтирование счетов или выкуп счетов со скидкой.

По желанию экспортера фактор может профинансировать сделку в дополнение к услугам по получению покупной цены. В этом случае он немедленно выплачивает экспортеру до 80% балансовой стоимости по подтвержденным счетам и одновре­менно предоставляет кредит иностранному покупателю. В прак­тическом факторинге встречается проблема увязки Оттавской конвенции о факторинге и Венской конвенции о договорах купли-продажи.

Резюме

Бизнес в мирохозяйственной сфере составляет главное содержание МЭО в рыночной экономике.

Принципы бизнеса пронизывают все формы МЭО. На со­временном этапе все возрастающее значение приобретают но­вые направления и формы бизнеса в МЭО. Среди них выделяются лизинг и факторинг. Развитие этих направлений и форм обогащает МЭО, отражая новые качественные моменты мирохозяйственных связей.

Основные понятия

МЕЖДУНАРОДНЫЙ БИЗНЕС, МБ - бизнес, предприниматель­ская деятельность, преимущественной сферой которой явля­ются МЭО, мировое хозяйство, экономика. В качестве сегментов МБ выделяют: глобальный бизнес, совместное предпринима­тельство, бизнес за рубежом, иностранный бизнес.

ЛИЗИНГ - своеобразный договор аренды, предусматриваю­щий предоставление лизингодателем клиенту-арендатору-ли­зингополучателю товара в исключительное пользование на строго установленный срок за согласованное вознаграждение; при этом право собственности сохраняется за арендодателем, т.е. собственность не отчуждается. Л. представляет собой осо­бый вид финансирования капвложений. Л. - одна из форм кредитования экспорта товаров длительного пользования.

ЛИЗИНГОВОЕ СОГЛАШЕНИЕ - основной документ, опреде­ляющий характер отношений между лизингодателем и лизин­гополучателем по поводу условий предоставления объекта лизинга для производственной эксплуатации; его описание прилагается к спецификации соглашения. Л.с. - юридическое оформление лизинговой сделки.

ФАКТОРИНГ - 1. Посредническая комиссионная деятель­ность банка или фактор компании при расчетах между поставщи­ками товаров и покупателями посредством оплаты финансовых требований поставщиков с последующим взиманием долга с по­купателей; 2. Перепродажа права на взыскание долгов либо ком­мерческая операция по доверенности; 3. Перепродажа активов, товаров с целью получения комиссионных.

Литература

1. Дякин Б., Панюшкин В., Тулукова Н. Лизинг - перспективная фор­ма хозяйствования. Выпуски 1, 2, 3. -М, "РОСБИ", 1992, с.7-10.

2. Чекмарева Е.Н. Лизинговый бизнес (Практич. пособие по органи­зации и проведению лизинговых операций). -М., "Экономика", 1994, 127 с.

3. Указания об отражении в бухгалтерском учете лизинговых операций. В кн.: Финансовая аренда. Лизинг. -М., "ПРИОР", 1996, с. 22-25.

4. Прилуцкий Л. Лизинг. Правовые основы лизинговой деятельности в Российской Федерации. М., Изд-во "Осв-89", 1996,; Ханс-Иоахим Шпитлер. Практический лизинг. Пер. с нем. Общая редак. и вступ. статья д.эк.н., проф. Дякина Б.Г. М., "РОСБИ", 1991.

5. Смирнов А.Л. Лизинговые операции. / Серия "Международный банковский бизнес". -М, Изд-во АО "Консалтбапкир", 1995.

6. Жуков Е.Ф. Трастовые и факторинговые операции коммерческих банков. / Серия "Международный банковский бизнес". М., Изд-во АО "Консалтбапкир", 1996.