Влияние налогов

Налоги также действуют на совокупный спрос в кейнсианской модели с эффектом мультипликатора. Однако мультипликативный эффект налогов меньше, чем мультипликативный эффект государственных закупок. Это объ­ясняется тем, что изменение государственных закупок воздействует на совокупный спрос непосредственно (они включены в формулу совокупного спро­са), а изменение налогов — косвенно, через изменение потребительских рас­ходов.

Рассмотрим воздействие на совокупный спрос автономных (аккордных) налогов (Ťх), которые не зависят от уровня дохода. Изменение налогов ве­дет к изменению величины располагаемого дохода. (Вспомним, что распо­лагаемый доход Yd равен личному доходу Y за вычетом индивидуальных налогов, т.е. Yd = Y — Ťх.) Рост автономных налогов сокращает располагаемый доход, а уменьшение налогов увеличивает располагаемый доход. Если, напри­мер, автономные налоги сокращаются на 100 долл., то располагаемый доход уве­личивается на 100 долл. Но располагаемый доход делится на потребление (С) и сбережения (S). Если трс = 0,8, то при увеличении располагаемого дохода на 100 долл. потребление увеличивается на 80 долл. (100 х 0,8 = 80), а поскольку мультипликатор расходов в этом случае равен 5 (1/(1 — 0,8) = 1/0,2 = 5), то прирост совокупного дохода в результате изменения налогов на 100 долл. со­ставит 400 долл. (ΔY = ΔС х 1/(1 - трс) = 80 х 5 = 400), а не 500 долл., как в случае изменения государственных закупок на те же 100 долл., т.е. мультип­ликативный эффект меньше. Это объясняется тем, что мультипликатор на­чинает действовать как бы со второй ступени (первым членом геометриче­ской прогрессии будет не 100, а 80).

Определим формулу мультипликатора автономных налогов. Налоги дей­ствуют на совокупный спрос через изменение прежде всего потребительских расходов. Поскольку

(1)

при этом

то

(2)

Подставим формулу (2) в формулу (1) и, несколько перегруппировав, получим

Величина [— трс/(1 — трс) ] и есть мультипликатор автономных налогов. Поскольку (1 — трс) есть не что иное, как mps (предельная склонность к сбережению), то мультипликатор автономных налогов можно записать и как (— трс/mps).

В нашем примере он равен -4 (-0,8 / (1 - 0,8) = -0,8 / 0,2 = -4).

Мультипликатор налогов — это коэффициент, который показывает, на сколько увеличится (уменьшится) совокупный доход при уменьшении (увеличе­нии) налогов на единицу.

Следует обратить внимание на два момента:

• мультипликатор налогов всегда величина отрицательная. Это означает, что его воздействие на совокупный доход обратное. Рост налогов приводит к снижению совокупного дохода, а сокращение налогов — к росту совокупно­го дохода. В нашем примере сокращение налогов на 100 долл. (ΔŤх = —100) привело к увеличению совокупного дохода на 400 долл.:

• по своему абсолютному значению мультипликатор налогов всегда меньше мультипликатора расходов. Поэтому если государственные закупки и автономные налоги увеличиваются на одну и ту же величину, то происходит рост совокупного дохода, причем это изменение равно величине изменения го­сударственных закупок и налогов. Например, если при трс = 0,8 и государ­ственные закупки, и налоги увеличиваются на 100 долл., то рост государст­венных закупок увеличивает совокупный доход на 500 долл.:

а рост налогов сокращает совокупный доход на 400 долл.:

В результате совокупный доход увеличивается на 100 долл., т.е. на вели­чину изменения государственных закупок и налогов. Это означает, что муль­типликатор сбалансированного бюджета равен единице.