Исходные данные. Таблица 6.4.1. Ведомость остатков по счетам бухгалтерского учета на 1 декабря 200_ г. Наименование счета Сумма

Таблица 6.4.1. Ведомость остатков по счетам бухгалтерского учета на 1 декабря 200_ г.

Наименование счета	Сумма, руб.
Основные средства	306 000 000
Амортизация основных средств	44 000 000
Нематериальные активы	60 000
Амортизация нематериальных активов	4 000
Материалы	3 644 550
Налог на добавленную стоимость по приобретенным материалам	320 000
Основное производство	184 000
Готовая продукция	1 000 000
Касса	45 000
Расчетный счет	*
Задолженность поставщикам	1 920 000
Задолженность покупателей и заказчиков	600 000
Краткосрочные кредиты банков	2 000 000
Задолженность бюджету	186 000
Задолженность органам социального страхования и обеспечения	304 000
Задолженность перед персоналом по оплате труда	800 000
Задолженность подотчетных лиц	10 000
Задолженность перед прочими кредиторами	8 000
Уставный капитал	200 000 000
Резервный капитал	47 532 550
Добавочный капитал	**
Нераспределенная прибыль (сч 84)	10 000 000
Прибыль текущего года (сч. 99)	7 000 000

Таблица 6.4.2. Данные по вариантам (комментарий к таблице 6.4.1)

Первая буква фамилии	*	**
А-И	1 984 000	93 000
К-О	1 970 000	79 000
П-Я	1 975 000	84 000

Нематериальные активы в сумме 60 000 руб. представляют собой программный продукт для бухгалтерии собственной разработки.

Таблица 6.4.3. Аналитические данные по счету 10 «Материалы»

Наименование	Единица измерен	Учетная цена*, руб.	Кол-во	Учетная стоимость, руб.	ТЗР, тыс. руб.	Фактическая себестоимость, руб.
Субсчет 10.1 «Сырье и материалы»
Ткань А	М		6 000	150 000	55 400	228 550
Ткань Б	М	4,0	2 000	8 000
Скобы металлические	упак.			7 500
Болты	упак.			7 650
Итого по 10.1	Х	X	X	173 150
Субсчет 10.2 «Покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия, конструкции и детали»
Каркасы для диван-кроватей	шт.			1 600 000	316 000	3 316 000
Каркасы для кресел	шт.			1 400 000
Итого по 10.2	Х	Х	Х	3 000 000
Субсчет 10.3 «Топливо»
Бензин	Л		10 000	100 000		100 000
Итого по 10.3				100 000
Всего по счету 10	Х	Х	Х	3 273 150	371 400	3 644 550

* Соответствует цене из номенклатуры-ценника.

Таблица 6.4.4. Остатки незавершенного производства

Статьи затрат	Незавершенное производство, руб.
	диван-кровать	кресла
Материалы	60 000	20 000
Основная заработная плата производственных рабочих	30 000	10 000
Отчисления на социальные нужды	11 550	3 850
Общепроизводственные расходы	36 450	12 150
Прочие	-	-
Итого	138 000	46 000

Таблица 6.4.5. Задолженность поставщикам

Контрагент	Сумма, руб.
ЗАО «Нева-Ткань»	1 180 000
ОАО «ДОК»	740 000
Итого	1 920 000

Задолженность покупателя – ООО "Магазин "Мебель"" - 600 000 руб.

Таблица 6.4.6 - Остатки задолженности бюджету

Вид задолженности	Сумма, руб.
Налог на доходы физических лиц	96 000
Налог на добавленную стоимость	90 000
Итого	186 000

Таблица 6.4.7. Остатки задолженности внебюджетным фондам

Вид задолженности	Сумма, руб.
Пенсионный фонд (платежи в бюджет)	113 797
Пенсионный фонд (страховая часть пенсии)	89 412
Пенсионный фонд (накопительная часть пенсии)	24 385
Фонд социального страхования (ЕСН)	32 513
Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ЕСН)	1 626
Территориальный фонд обязательного медицинского страхования (ЕСН)	27 636
ФСС (страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний)	14 631
Итого	304 000

Задолженность Семенова Т.В. по подотчетным суммам 10 000 руб.

Задолженность перед прочими кредиторами:

-профком – 5 000 руб.;

- депонированная заработная плата – 3 000 руб.