 |
Главная Случайная страница Контакты | Мы поможем в написании вашей работы! | |
Расчет ДП косвенным методом
|
|
Таблица 4. Баланс за I квартал 2008 года.
| Строки баланса. | На начало отчетного периода. | На конец отчетного периода. | Отклонения. |
| I. Внеоборотные активы | |||
| Основные средства | +4693 | ||
| Незавершенное строительство | -414 | ||
| Долгосрочные финансовые вложения | |||
| Итого по разделу I | +4279 | ||
| II Оборотные активы | |||
| Запасы | +194 | ||
| в том числе: сырьё, материалы и другие аналогичные ценности | +160 | ||
| готовая продукция и товары для перепродажи | -16 | ||
| расходы будущих периодов | +50 | ||
| НДС по приобретённым ценностям | - | +48 | |
| Дебиторская задолженность (краткосрочная) | +2637 | ||
| в том числе: покупатели и заказчики | +1907 | ||
| Краткосрочные финансовые вложения | - | -25 | |
| Денежные средства | +55 | ||
| Прочие оборотные активы | +27 | ||
| Итого по разделу II | +2936 | ||
| БАЛАНС | +7215 | ||
| III. Капитал и резервы | |||
| Уставный капитал | |||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | +2923 | ||
| Итого по разделу III | +2923 | ||
| IV. Долгосрочный обязательства | |||
| Итого по разделу IV. | - | - | - |
| V. Краткосрочные обязательства | |||
| Займы и кредиты | - | -2998 | |
| Кредиторская задолженность | +7290 | ||
| в том числе: поставщики и подрядчики | +5286 | ||
| задолженность перед персоналом организации | +369 | ||
| задолженности перед государственными внебюджетными фондами | +29 | ||
| задолженность по налогам и сборам | +2206 | ||
| прочие кредиторы | -600 | ||
| Итого по разделу V. | +4292 | ||
| БАЛАНС | +7215 |
Таблица 5. – Отчёт о движении денежных средств ООО за I квартал.
| Текущая деятельность. | |
| Нераспределённая прибыль | +2923 |
| II Оборотные активы | |
| Запасы | -194 |
| в том числе: сырьё, материалы и другие аналогичные ценности | -160 |
| готовая продукция и товары для перепродажи | +16 |
| расходы будущих периодов | -50 |
| НДС по приобретённым ценностям | -48 |
| Дебиторская задолженность (краткосрочная) | -2637 |
| в том числе: покупатели и заказчики | -1907 |
| Краткосрочные финансовые вложения | +25 |
| Прочие оборотные активы | -27 |
| Итого по разделу II | -2881 |
| V. Краткосрочные обязательства | |
| Кредиторская задолженность | +7290 |
| в том числе: поставщики и подрядчики | +5286 |
| задолженность перед персоналом организации | +369 |
| задолженности перед государственными внебюджетными фондами | +29 |
| задолженность по налогам и сборам | +2206 |
| прочие кредиторы | -600 |
| Итого денежных средств по текущей деятельности | +7332 |
| Инвестиционная деятельность. | |
| I. Внеоборотные активы | |
| Основные средства | -4693 |
| Незавершенное строительство | +414 |
| Итого по разделу I | -4279 |
| Итого денежных средств по инвестиционной деятельности | -4279 |
| Финансовая деятельность. | |
| III. Капитал и резервы | |
| Уставный капитал | |
| V. Краткосрочные обязательства | |
| Займы и кредиты | -2998 |
| Итого денежных средств по финансовой деятельности | -2998 |
| Совокупный денежный поток | +55 |
Денежные средства на начало квартала составляли 2584 тыс. руб. на конец квартала 2639 тыс. руб., следовательно, за отчетный период по предприятию деньги увеличились на 55 тыс. руб., что соответствует совокупному денежному потоку.
Необходимо отметить, что совокупный ДП с соответствующим знаком (в данной работе + 55) должен быть равен отклонению по строке ДС баланса.
Отобразим движение ДС на соответствующей схеме. (см. Приложение 1)
Дата публикования: 2014-11-03; Прочитано: 297 | Нарушение авторского права страницы | Мы поможем в написании вашей работы!
