Тема 9. Правовое регулирование доходов государства. Неналоговые доходы РФ

1. Понятие государственных доходов, их источники и состав.

2. Правовое регулирование государственных доходов.

3. Понятие неналоговых доходов. Основания отграничения неналоговых доходов от налогов.

4. Виды неналоговых доходов, поступающих в бюджеты различных уровней.

Тема 10. НАЛОГОВОЕ ПРАВО РФ

1.Понятие налога, сбора. Функции налогов и сборов. Принципы их установления и взимания.

2.Система налогов и сборов РФ: понятие, состав, Значение деления законодателем налогов и сборов на виды. Основания классификации налогов и сборов.

3.Понятие налогового права РФ. Его место в системе отечественного права.

4.Источники налогового права: понятие, виды. Законодательство о налогах и сборах: понятие, значение, место в системе источников налогового права. Краткая характеристика НК РФ.

Специальные налоговые режимы: понятие, особенности установления и введения.

5.Основные элементы налогообложения как обязательная часть акта (о конкретном налоге) законодательства о налогах и сборах: состав, понятие, краткая характеристика.

6.Налоговые правоотношения: понятие, особенности, содержание, основания классификации (виды).

7.Налогоплательщики: понятие, виды, основные права и обязанности. Особенности правового статуса налогоплательщиков-организаций. Обеспечение исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

8.Права и обязанности налоговых органов как субъектов налоговых правоотношений.

9.Характеристика правового положения других субъектов налоговых правоотношений.

10.Налоговый контроль: понятие и формы. Акт налоговой проверки

11.Налоговые правонарушения: понятие, признаки. Формы вины. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности. Давность привлечения к налоговой ответственности.

12.Виды налоговых правонарушений, их краткая характеристика.

13.Общие условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения.

14.Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.

15.Налоговые санкции. Порядок их применения. Давность взыскания налоговых санкций.

16.Характеристика порядка взимания (т.е. основных элементов налогообложения) отдельных налогов:

- налога на добавленную стоимость;

- акцизов;

- налога на прибыль организаций;

- налога на доходы физических лиц;

- единого социального налога;

- налогов на имущество физических лиц;

- других (по выбору преподавателя) налогов.

Задание 1

Проанализировав ст. 8 НК РФ, укажите:

- общие признаки налогов и сборов

- признаки, разграничивающие их.

Задание 2

Ознакомившись с НК РФ, назовите состав действующей в настоящее время системы налогов и сборов в РФ.

Каково правовое значение деления законодателем налоговых платежей на виды?

Задание 3

Определите соотношение понятий:

- налоговое законодательство;

- законодательство о налогах и сборах;

- законодательство РФ о налогах и сборах.

Назовите основные признаки актов, охватываемых понятием «законодательство о налогах и сборах».

Задание 4

Определите, включает ли Федеральный закон «О федеральном бюджете», нормы налогового права. Если - «да», дайте оценку этому факту, основываясь на Налоговом и Бюджетном Кодексах РФ.

Задание 5

Согласно 57 статье Конституции РФ и ст. 3 п. 1 НК РФ каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы.

Что, согласно НК РФ, законодатель понимает под «законно установленными» налоговыми платежами?

Задание 6

На основе анализа гл. 21, 23 и 25 (ч. 2) НК РФ назовите:

а) круг плательщиков каждого из этих налогов, их основные признаки;

б) виды объектов этих налогов;

в) налоговые базы - характеристики этих объектов;

г) налоговой период каждого налога;

д) виды ставок и их краткую характеристику;

е) сроки уплаты.

Задание 7

Проведите сравнительный анализ статей 116-119 НК РФ и 15.3-15.6 Кодекса РФ об административных правонарушениях и укажите основания разграничения законодателем соответствующих налоговых и административных правонарушений.

Кто в этих правонарушениях понимается под должностными лицами организации (юридические лица)?

Тема 11. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ГОСУДАРСТВЕННОГО И МУНИЦИПАЛЬНОГО КРЕДИТА В РФ

1. Понятие и значение государственного и муниципального кредита, его виды.

2. Понятие, виды и формы государственного муниципального долга.

3. Правовое регулирование внутренних государственных займов. Виды государственных займов.

4. Правовое регулирование отношений по внешним государственным заимствованиям.