А) Порядок открытия банковских счетов

Для учета денежной наличности в банке предприятие открывает расчетный счет.

Для открытия расчетного счета в учреждение банка представляются следующие документы:

- Заявление об открытии счета установленной формы, подписанное руководителем и главным бухгалтером владельца счета.

- Свидетельство о государственной регистрации предприятия, выданное регистрирующим органом (или его копия, заверенная нотариально).

- Пронумерованные и прошнурованные, заверенные нотариально копии устава и учредительного договора. В случаях, когда у предприятия один учредитель, то вместо учредительного договора прилагается решение учредителя о создании предприятия.

- Карточки с образцами подписей руководителя, заместителя руководителя и главного бухгалтера и оттиском печати предприятия по установленной форме, заверенные нотариально.

- Документ налогового органа, подтверждающий постановку данной организации на учет в налоговых органах.

- Копии документов о назначении на должность лиц, имеющих право первой и второй подписи

- Копию справки о присвоении организации статистических кодов.

- Документы, подтверждающие регистрацию в Фонде социального страхования России.

После представления данных документов и подписания договора на банковское обслуживание по распоряжению управляющего банком предприятию, открывается расчетный счет, которому присваивается номер и заводится лицевой счет.

Организация должна написать заявление на лимит остатка кассы, указать и обосновать необходимую сумму.

В настоящее время предприятия могут иметь неограниченное количество рублевых расчетных счетов, рассчитываться с бюджетом и производить другие расчеты с любого расчетного счета. Законодательно количество расчетных счетов не ограничено. В случае, если предприятие имеет несколько расчетных счетов, необходимо организовать ведение аналитического учета в разрезе расчетных счетов.

Согласно НК РФ организация обязана в течение 10 дней после открытия банковского счета сообщить об этом в налоговую инспекцию.