Фирма — первичное звено предпринимательства. Теории фирмы. Трансакционные издержки

Базовой формой предпринимательской деятельности в реальном сек­торе экономики является фирма.

Фирма — это организация, владеющая одним или несколькими предприятиями и использующая ресурсы для производства това­ра или услуги с целью получения прибыли.

Уместно поставить вопрос, какая причина заставляет индивидуаль­ных предпринимателей объединяться в фирму? Ведь известно, что ры­нок обеспечивает свободу, а фирма ее ограничивает.

Дело в том, что для успешного функционирования на рынке пред­приниматель должен иметь о нем достоверную и обстоятельную ин­формацию, которая требует больших издержек, называемых трансакционными (лат. transactio — сделка).

Термин «трансакционные издержки» впервые применен лауреатом нобелевской премии Р. Коузом в статье «Природа фирмы», которая положила начало новой институциональной теории. Эти издержки свя­заны не с производством как таковым, а с сопутствующими ему затрата­ми, связанными с поиском информации о ценах, ведением переговоров,

разработкой системы стандартов и контролем над ней, содержанием юридической системы, некорректным поведением партнеров и т. д.

Классификацию трансакционных издержек привязывают к этапам заключения сделки. Издержки, возникающие до заключения сделки, называют ex ante, после заключения сделки — ex post.

Они представлены в таблице.

Издержки ex ante

Издержки ex post

1. Издержки поиска информации: затраты на поиск партнера, о ситуации на рынке и т. д. 2. Издержки ведения переговоров: затраты, идущие на выбор формы сделки, и т. п. 3. Издержки измерения: затраты на измерение качества товаров и услуг, по поводу которых совер­шается сделка 4. Издержки заключения контракта: затраты на юридическое или нелегальное оформление сделки

1. Издержки мониторинга и предупреждения оппортунизма: затраты на контроль за соблюдением условий сделки и уклонением от этих условий 2. Издержки спецификации и защиты прав собственности: расходы на содержание судов, арбитража и на восстановление нарушенных в ходе контракта прав 3. Издержки защиты от третьих лиц: затраты на защиту лиц, претендующих на часть прибыли от сделки (мафия, государство и т. д.)

Способом снизить эти затраты является организация фирмы, в кото­рой трансакции оказываются дешевле. Считается, что фирмы, возни­кают в ответ на дороговизну рыночной координации с целью подавить рыночный механизм. В той мере, в какой механизм административного контроля ведет к экономии на трансакционных затратах, фирма вы­тесняет рынок. В сопоставлении рыночных и административных ре­гуляторов решается вопрос об оптимальных размерах фирмы. Они определяются точкой, где предельные затраты использования рынка становятся равными предельным затратам использования административного контроля. До этой границы выгодна административная «иерархия» (фирма), после — рынок. Размер фирмы зависит также от отрасли, технологии и т. д. С издержками обращения (трансакции) связана еще одна проблема — определение границ действия рыноч­ных отношений. Уровень влияния друг на друга производства и обмена (трансакций) отражен в теореме А. Смита (XVIII в.) и теореме Р. Коуза (XX в.). Теорема А. Смита доказывает, что добровольный обмен при­носит выгоду обеим сторонам. Развитие рынка и обеспечение выгод в процессе обмена товарами между фирмами достигается в результате специализации, основанной на разделении труда. За счет этого происходит увеличение объемов производства и масштабов обмена. Расши­рение обмена (Р. Коуз) сопровождается ростом трансакционных из­держек. Возникает противоречие: за счет специализации издержки сокращаются, а за счет расширения территориальных границ рыноч­ных отношений — растут, в результате чего выгоды от разделения труда могут быть сведены к нулю. Отсюда следует, что границы ры­ночных отношений выступают в качестве границ между субъектами рыночных отношений. Если права собственности субъектов обмена определены, то их отношения решаются без вмешательства государ­ства. В противном случае растут издержки, связанные с помощью го­сударства, что сужает границы рыночных отношений.

В западной экономической литературе существует целый ряд тео­рий фирмы, в каждой из которых по-разному определяются ее цели и средства их достижения.

Традиционная теория объясняет поведение фирмы стремлением к максимизации прибыли.

Менеджеральная теория фирмы доказывает, что цель фирмы — максимизация объема продаж и только потом — дохода. Основную роль в этом процессе играют не собственники, а управленцы, менед­жеры, которые заинтересованы в росте торговой выручки, так как от нее зависит их жалованье и другие выплаты и льготы.

Теория максимизации роста основана на идее о том, что растущая фирма предпочтительнее, нежели просто крупная фирма. В ее росте заинтересованы и собственники, и менеджеры, и акционеры. Рост осу­ществляется за счет слияний и поглощений, т. е. путем горизонталь­ной, вертикальной интеграции и диверсификации.

Горизонтальная интеграция сопровождается приобретением одной фирмой других, занимающихся одним и тем же бизнесом.

Разновидностью горизонтальной интеграции является диверсифи­кация (англ. diversification — разнообразие), означающая объединение фирм, чьи технологические процессы никак не связаны (например, производство химических волокон и самолетов).

Вертикальная интеграция означает объединение фирм, занятых на целом ряде этапов производственного процесса снизу доверху (напри­мер, от добычи нефти до торговли нефтепродуктами).

Теории множественных целей главный упор делают на характере поведения высшего руководства фирмы. Поведение должно быть та­ким, чтобы учесть интересы всех заинтересованных лиц: рабочих, ме­неджеров, акционеров и руководителей. Эта теория наибольшее рас­пространение получила в Японии.

В любой теории необходимым звеном является определение стра­тегии фирмы. Стратегия — это выбор фирмой основных долгосрочных целей и за­дач, утверждение курса ее действий и распределение ресурсов, не­обходимых для достижения этих целей.

Различают два типа стратегии: оборонительную, наступательную.

Оборонительная стратегия состоит в выжидательном поведении фирмы, когда она следит за рынком и своими конкурентами, ждет по­явления нового продукта и концентрирует свои усилия на производ­стве его прототипа.

Наступательная стратегия предусматривает активное обновление производства за счет инноваций, нововведений, освоения и заполнения рыночной ниши.

Неудачная стратегия фирмы может привести ее к банкротству.

Банкротство (итал. banko — банк, rotto — сломать) — это при­знанная судом или арбитражем абсолютная неплатежеспособ­ность должника и неспособность его в связи с этим осуществлять экономическую деятельность с целью погашения долгов.

Выходом из данной ситуации является либо распродажа имущества должника гласно на торгах, либо выкуп имущества и погашение дол­гов работниками данной фирмы. С этой целью по решению суда орга­низуется ликвидационная комиссия. В России был издан в 1993 г. Указ Президента, а в 1994 г. Постановление о банкротстве. Закон пре­следует две задачи: или ликвидировать фирму, или помочь ей выжить. Для этого используется практика «санации».

Санация (лат. sanatio — лечение, выздоровление) — это система мероприятий, осуществляемая по улучшению финансового поло­жения фирмы с целью предотвращения ее банкротства или повы­шения конкурентоспособности.

Санация может проводиться либо самим предприятием, либо други­ми, более сильными в финансовом отношении компаниями или банком.

Институциональная теория, быстро распространяющаяся в России, описывает три типа фирм: в командной экономике, в рыночной эконо­мике, в переходной экономике.

Предприятие, действовавшее в командной экономике, было ори­ентировано не на максимизацию прибыли, а на выполнение плана с нормальной напряженностью. Распоряжения исходили от планового органа. Жесткая дисциплина выполнения плана достигалась тремя механизмами контроля: партийным, хозяйственным (через министер­ства) и советским (через исполнительные органы Советов народных депутатов). Механизмы же контроля плановых органов со стороны трудящихся отсутствовали. Поэтому плановый орган превращался в бесконтрольный бюрократический аппарат и получал возможность отождествлять свои интересы с интересами общества в целом. Пред­приятию централизованно «спускался» объем фондов и численность рабочей силы. Рабочая сила, как и всякий другой ресурс в командной экономике, дефицитна. Поэтому предприятие стремилось создать соб­ственный запас ресурсов, в том числе и рабочей силы, в форме избы­точной занятости. Но оно было не в состоянии обеспечить работой всех своих работников и потому выплачивало им уравнительную, фак­тически не заработанную ими заработную плату.

Фирма, действующая в рыночной экономике, нацелена на макси­мизацию прибыли. Эту цель фирме задает не плановый орган, а акцио­неры. В свою очередь, размер прибыли всецело зависит от действий наемных менеджеров.

Отношения менеджеров и работников строятся в рамках фордизма — системы принципов И правил организации труда, чьи корни уходят к экспериментам Генри Форда в период Великой депрессии 1929 1933 гг. Элементами этой политики являются:

• высокий уровень оплаты труда, включающий индексацию зар­платы в зависимости от роста цен;

• жесткая производственная дисциплина;

• посредническая роль профсоюзов в конфликтных отношениях между работодателями и наемными работниками;

• высокая степень ротации кадров между предприятиями одной и той же отрасли.

Фирма переходной экономики качественно отличается от двух первых. Целевая функция такой фирмы не сводится ни к реагирова­нию на административные команды, ни к максимизации прибыли.

Предприятие ориентировано на выживание, на сохранение трудо­вого коллектива. Наблюдается рассогласование формальной и реальной структуры собственности, допускающей размытость границ частной и государственной собственности. Формально приватизированное пред­приятие не зависит от государственного бюджета. Однако государство не готово идти на банкротство не выполняющих свои контрактные обязательства предприятий, что равносильно согласию государства взять часть дебиторской задолженности предприятия на себя.

Для начала деятельности фирма должна иметь стартовый капитал.

Стартовый капитал — это первоначально вложенный капитал плюс текущие затраты на начальное ведение производства.

Источниками покрытия этих затрат могут быть как собственные сред­ства, так и заемные.

Собственные (внутренние) средства — это:

• сбережения, образовавшиеся за счет прибыли;

• деньги, предназначенные для амортизации;

• капитал, поступающий от продажи акций и облигаций. Они со­ставляют 60-70% всех финансов предприятия.

Заемные (внешние) средства — это банковский и коммерческий кредит. На их долю приходится 30-40% всех финансов.

Кредиты подразделяются на долгосрочные и краткосрочные. По­следние возвращаются в течение одного года, первые — за более длитель­ный срок. Но в обоих случаях размер кредита возвращается с процентом.

Краткосрочные займы используются для покрытия ежедневных за­трат по выплате заработной платы, покупке сырья и т. п.

Долгосрочные займы в основном применяются при долгосрочных покупках оборудования, зданий и т. п.

Краткосрочные займы имеют формы:

• коммерческого кредита, который одна фирма предоставляет другой;

• займов у финансовых институтов: банков или финансовых компа­ний;

• займов у инвесторов (в основном у населения) через продажу им ак­ций и облигаций, которые являются своего рода долговыми расписка­ми фирмы, обязующейся вернуть деньги с определенным процентом.