Анализ использования трудовых ресурсов

От обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами и эффективности их использования зависят объем и своевременность выполнения всех работ, эффективность использования оборудования, машин, механизмов и как результат – объем производства продукции, ее себестоимость, прибыль и ряд других экономических показателей.

Таблица 3.7 - Динамика изменения трудовых ресурсов и их степень обеспеченности

Категории персонала	Предыдущий год	Отчетный год	Отклонение	Процент обеспечен-ности
Численность промышленно- производственного персонала, всего			-2	98,54
В том числе
рабочие			-2	97,65
служащие			-1	96,67
ИТР			-1	93,75
МОП			-9	47,06

Таким образом, процент обеспеченности трудовыми ресурсами на предприятии показывает, что существует необходимость увеличить численность промышленно-производственного персонала на 1,46%, в том числе рабочих на 2,35%, служащих на 3,33, ИТР – 6,25%, МОП – 52,94%.

Для проведения анализа использования трудовых ресурсов ОАО «Компании Юнимилк» целесообразно построить таблицу динамики показателей движения рабочих кадров.

Таблица 3.8 - Динамика показателей движения рабочих кадров

Показатели	Предыдущий год	Отчетный год	Темп роста, %
1. Среднесписочная численность рабочих, чел.			98,54
2. Принято рабочих - всего			80,00
3. Выбыло рабочих - всего в том числе:			71,43
в связи с сокращением численности			50,00
по собственному желанию			66,67
уволено за прогул и др. нарушения трудовой дисциплины			100,00
Коэффициенты:
оборота по приему	0,036	0,029	80,56
оборота по выбытию	0,051	0,037	72,55
текучести кадров	0,036	0,029	80,56

Таким образом, на предприятии наблюдается уменьшение среднесписочной численности рабочих на 2 чел. Коэффициент оборота по приему снизился на 0,007 и составил 80,56% в отчетном году. Коэффициент оборота по выбытию снизился на 0,014 и составил 72,55% в отчетном году.

Проведем анализ производительности труда на предприятии.

Выработка на одного работающего равна произведению выработки на одного рабочего и удельного веса рабочих в общей численности ППП.

ГВ_ППП=Уд*ГВ, (3.5)

где: ГВППП – среднегодовая выработка работника;

Уд – удельный вес рабочих в общей численности ППП;

ГВ – среднегодовая выработка рабочего.

ГВ_ППП=0,62*159,67=98,99 руб.

ГВ_ППП=0,615*175,81=108,12 руб.

Таблица 3.9 - Показатели производительности труда на предприятии

Показатели	Предыдущий год	Отчетный год	Отклонение, (+,-)	Темп роста, %
1. Объем продукции, млн. руб.				108,16
2. Среднесписочная численность ППП, чел.			-2	98,54
3. Число отработанных всеми рабочими дней			-528	98,54
4. Число отработанных всеми рабочими часов за год			-14400	94,16
5. Среднегодовая выработка одного работника ППП, руб.	159,67	175,81	+16,14	110,10
6. Выработка одного рабочего, руб.:
Среднегодовая	98,99	108,12	+9,13	109,22
Среднедневная	0,37	0,41	0,04	110,8
Среднечасовая	0,050	0,051	0,001	102,0
7. Среднее число дней, отработанных одним рабочим за год				95,56
8. Средняя продолжительность рабочего дня, час.	8,00	8,00	-	100,0
9. Среднее число часов, отработанных одним рабочим за год				95,56
10. Удельный вес рабочих в общей численности ППП	0,62	0,615	-0,005	99,19

Таким образом, среднегодовая выработка одного работника ППП повысилась на 16,14 руб., а также одного рабочего на 9,13 руб. Это изменение произошло за счет увеличения количества отработанных дней в году на 1 день и среднего количества часов (+8 ч.).

Проведем анализ использования рабочего времени на предприятии.

Таблица 3.10 - Исходные данные для анализа фонда рабочего времени

Показатели	Предыдущий год	Отчетный год	Отклонение, (+,-)
Среднесписочная численность рабочих, чел.			-2
Среднее число дней, отработанных одним рабочим за год
Средняя продолжительность рабочего дня, час.	8,00	8,00	-
Число отработанных всеми рабочими часов за год (ФРВ)			-14400

Фонд рабочего времени (ФРВ) зависит от численности рабочих (ЧР), количества отработанных дней одним рабочим в среднем за год (Д) и средней продолжительности рабочего дня (П):

ФРВ = ЧР * Д * П, (3.6)

ΔФРВчр = (ЧР₁-ЧР₀) * Д₀ * П₀=-2*225*8=-3600 ч;

ΔФРВд = ЧР₁ * (Д₁-Д₀) * П₀=215*(215-225)*8=-17200 ч;

ΔФРВп = ЧР₁ * Д₁* (П₁-П₀)=215*215*(8-8)=0 ч;

Таким образом, анализ показал возможные резервы увеличения фонда рабочего времени на предприятии за счет: увеличения численности рабочих на 2 чел., повлияет на рост ФРВ на 3600 часов; за счет увеличения количества рабочих дней на 10 дн. – 17200 ч.

Проведем оценку темпов роста производительности труда и средней заработной платы.

Таблица 3.11 - Анализ темпов роста производительности труда и средней заработной платы

Показатели	Предыдущий год	Отчетный год	Отклонение, (+,-)	Темп роста, %
1. Объем продукции, млн. руб.				108,16
2. Численность ППП, чел. в том числе рабочих			-2	98,54
3. Фонд заработной платы ППП, млн. руб. в том числе рабочих		2227,5	172,5	108,39
4. Выработка 1 работающего ППП, руб.	159,67	175,81	+16,14	110,10
5. Выработка 1 рабочего, руб.	98,99	108,12	+9,13	109,22
6. Средняя заработная плата 1 работника ППП, руб.				110,00
7. Средняя заработная плата 1 рабочего, руб.				110,34
8. Средства фонда зарплаты на 1 рубль объема продукции, коп.	13,13	13,10	-0,03	99,77
9. Коэффициент опережения на 1 работающего ППП (п.4:п.6)	х	х	х	1,001
10. Коэффициент опережения на 1 рабочего (п.5:п.7)	х	х	х	0,989

Таким образом, из данных таблицы видно, что фонд заработной платы увеличился на 8,39% в отчетном году, т.е. на 172,5 млн руб., средняя заработная плата 1 работника ППП – на 10%, т.е. на 1500 млн. руб. Значит, коэффициент опережения на одного работающего ППП составил 1%, а на 1 рабочего – 0,989.