Затраты на заработную плату разработчиков

Кафедра экономики АТ

Методические указания по дипломному проектированию

Москва 2013г

Содержание

1. Описание предприятия и системы. Расчёт затрат на разработку, внедрение и эксплуатацию системы.

Описание предприятия. Описание подсистемы. Выбор варианта проекта.

Затраты на разработку системы

1.3. Затраты на внедрение системы

Затраты на эксплуатацию системы

Влияние затрат на использование системы на ТЭП работы предприятия.

Маркетинговый план (оценка рынков, конкуренции).

Определение точек безубыточности и критического объема производства

Расчет снижения себестоимости в плановом периоде (без учета затрат на разработку и внедрение).

Финансовый план (расчет эффективности инвестиций в разработку и внедрение системы)

Прогноз денежных потоков. Выводы.

Список литературы

1. Описание предприятия и подсистемы. Расчёт затрат на разработку, внедрение и использование подсистемы.

1.1. Описание предприятия и подсистемы

В этом разделе даётся наименование предприятия и выпускаемой им продукции (оказываемой услуги); приводятся значения показателей по данным учета предприятия: величины основных производственных фондов предприятия; годового объёма производства и цены реализации продукции (услуги); трудоемкости продукции; норм расхода основных материалов и запасных частей на единицу продукции; себестоимости продукции (услуги); стоимости оборотных средств; величины прибыли (или убытков). Все перечисленные показатели должны охарактеризовать работу предприятия в базисном году расчётного периода. Также здесь должно быть сказано о том, пользуется ли продукция предприятия (услуга) устойчивым спросом у потребителей.

Анализ работы предприятия и занимаемого им сегмента рынка должен выявить недостатки и возможности повышения эффективности работы в расчётном периоде путём осуществления предложений проекта. Предложения по улучшению работы предприятия студент разрабатывает самостоятельно и представляет их в качестве проекта, порождающего инвестиции.

Описание подсистемы

Для решения данной задачи и последующего расчета экономической эффективности проекта необходимо определить к какой группе относится данный проект (смютабл.1.1.)

Указываются цель и задачи проекта, перечень решаемых задач. Описываются основные мероприятия, направленные на достижение поставленной цели и решение задач. Описываются факторы, влияющие на эффективность работы предприятия и даются прогнозы ожидаемых результатов. Указывается, как изменятся объём производства, трудоёмкость, нормы расхода материалов и запасных частей в последующих годах расчётного периода. Отмечаются источники экономической эффективности инвестиций на разработку и осуществление проекта (уменьшение себестоимости, увеличение объёма продаж и производства, изменение трудоёмкости, изменение стоимости основных фондов и оборотных средств и др.)

Таблица 1.1.

Наименование	Тип проекта
Экономическая эффективность проекта	Бюджетная	Коммерческая
Вариант проекта
Цель проекта	Для нужд МАДИ	Для собственных нужд предприятия	Для продажи стороннему заказчику	Для продажи разработчиком на внешнем рынке
Этапы расчета, в т.ч.
- Расчет затрат на разработку проекта	+	+	+	+
- Расчет затрат на внедрение проекта	+	+	+	+
- Расчет затрат на использование системы	+	+	+	+
- Влияние использования системы на ТЭП предприятия	-	+	+	+¹
- Маркетинговый план	-	-	-	+
- Основной показатель экономической эффективности проекта	Экономия на затратах	Чистый дисконтированный доход (ЧДД)²

+¹ - справочная информация для потенциального покупателя

ЧДД² - особенности расчета ЧДД для различных вариантов проекта будут рассмотрены в 3 разделе.

1.2. Методика расчёта затрат на разработку подсистемы

В состав затрат на разработку подсистемы входят:

· затраты на заработную плату разработчиков, FC_зп, руб.;

· отчисления в Государственные внебюджетные фонды от затрат на заработную плату разработчиков, Н _стр.в, руб.;

· затраты на материалы (без НДС), FC_МР, руб.;

· затраты на электроэнергию (без НДС), FC_ЭР, руб.;

· затраты на заработную плату административно-управленческого, вспомогательного и обслуживающего персонала (АУП и ВОП), FC^*_зп, руб.;

· отчисления в Государственные внебюджетные фонды от затрат на заработную плату АУП и ВОП, Н ^*_стр.в, руб.;

· прочие накладные расходы (водоснабжение, отопление, освещение и пр.), FC_НР;

· амортизационные отчисления, затраты на ремонт и обслуживание технических средств и помещений, используемых при разработке системы, А_t, руб.;

· налог на имущество,Н_им;

· контрагентские расходы (оплата работ, выполняемых сторонними исполнителями), FC_КР, руб.

Затраты на заработную плату разработчиков

Прежде, чем подсчитать затраты на заработную плату разработчиков, следует составить перечень работ, из которых складывается процесс разработки дипломного проекта. Перечень работ, соответствующий содержанию дипломного проекта, следует представить в таблице 1.1. В этой же таблице приводятся остальные данные, необходимые для расчета.

Затраты на заработную плату разработчиков рассчитывают по следующей формуле:

,

где k_д - коэффициент, учитывающий дополнительную заработную плату. Его принимают в соответствии с нормативами, указанными в П.1.1;

- ожидаемая трудоёмкость выполнения i-й работы, чел*дни;

- среднедневная ставка заработной платы.

Минимальный размер оплаты труда – МРОТ на 01 января 2013 года 5205-00 рублей. В субъекте РФ размер минимальной зарплаты может устанавливаться региональным соглашением. В Москве размер минимальной зарплаты составляет: с 1 января 2013 года – 12 200 руб.

Ожидаемую трудоемкость выполнения i-й работы в человеко-днях определяют разработчики создаваемой ИС. Для этого используют сложившиеся на предприятии нормативы или проводят опрос специалистов. При опросе специалисты, выступающие в качестве экспертов, должны дать две оценки трудоемкости работ: t _min – трудоемкость работы при наиболее благоприятных условиях, t _max – трудоемкость работы при наиболее неблагоприятных условиях ее выполнения в рабочих днях. После этого следует определить ожидаемую трудоемкость выполнения i-й работы:

t_i = 0,2 (3t_min + 2t_max),

значение которой заносится в таблицу 1.1.

Используя данные о трудоемкости, определяется продолжительность работ t в рабочих днях, необходимая в дальнейших расчетах амортизации, затрат на ремонт и содержание, затрат на электроэнергию.

Продолжительность работ рассчитывается по формуле:

,

где a – доля дополнительных работ, выполняемых данной группой исполнителей;

– число исполнителей i–й работы, человек (определяется по фактическим данным, результаты заносятся в таблицу 1.2);

– коэффициент использования разработчиками сменного времени.

Таблица 1.2

Состав, трудоемкость и продолжительность работ