Организационно-правовые процедуры антикризисного управления

1.Понятие несостоятельности и виды организационно-правовых процедур.

В соответствии с ГК РФ и ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» регулируется порядок и условия осуществления мер по предупреждению несостоятельности, порядок и условия проведения процедур банкротства и иные отношения, возникающие при неспособности организации-должника удовлетворить в полном объёме требования кредиторов.

В соответствии с законом, несостоятельность (банкротство) – это признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объёме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам или (и) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

В зависимости от стадии финансовой несостоятельности предприятия (кризиса), масштабов кризиса, взаимоотношений между собственником, руководителями, кредиторами и других обстоятельств, могут быть реализованы различные организационные процедуры антикризисного управления:

2.Предупреждение банкротства (относится к досудебным процедурам антикризисного управления).

В случае возникновения первых признаков несостоятельности, руководитель организации-должника обязан направить собственнику имущества, учредителям организации-должника сведения о наличии банкротства. Собственники и учредители принимают меры по финансовому оздоровлению. К этому процессу могут привлекаться и кредиторы и другие лица.

Такие мероприятия по восстановлению платежеспособности и предупреждению банкротства представляют собой досудебную санацию.

Санация представляет собой систему мероприятий, направленных на оздоровление финансового состояния должника с целью предотвращения банкротства или ликвидации.

Основными этапами антикризисного управления в этом случае являются:

1. Разработка бизнес-плана на основе диагностики финансового состояния фирмы.

2. Выбор и реализация антикризисных процедур.

В качестве примера к мерам по предупреждению банкротства можно отнести:

1. Оказание временной финансовой помощи собственником предприятия, кредитором или третьим лицом по соглашению с должником или под залог, гарантию третьих лиц.

2. Укрепление руководства предприятием.

3. Сокращение различного рода затрат.

4. Улучшение производственного процесса и повышение качества продукции или услуг.

В качестве оперативных мер по недопущению банкротства могут быть:

1. Пролонгация платежей в форме отсрочки (перенос сроков).

2. Пролонгация платежей в виде рассрочки (долг по частям).

3. Переоформление задолженности в другие виды долга.

4. Компенсация задолженности путём предоставления услуг (аренды цехов) или возмещение своими запасами.

5. По согласованию с кредиторами возможно списание долга.

2.Судебные процедуры банкротства.

ü Наблюдение.

Наблюдение – это процедура банкротства, применяемая к должнику в целях обеспечения сохранности имущества должника и проведения финансового анализа состояния должника, составления реестра требований кредиторов и проведения первого собрания кредиторов.

Данная процедура не применяется:

1. К отсутствующему должнику.

2. К должнику, в отношении которого принято решение о ликвидации.

3. К организациям, осуществляющим незаконную деятельность по привлечению денежных средств.

Начало процедуры – с даты рассмотрения судом обоснований, требований заявителя.

В период наблюдения органом управления является руководство предприятия должника под контролем временного управления.

Арбитражный управляющий (временный управляющий, административный, внешний управляющий, конкурсный управляющий) – лицо, назначаемое арбитражным судом для проведения процедур банкротства и осуществления иных полномочий, установленных действующим законодательством.

Данное лицо должно беспристрастно влиять на процесс банкротства в интересах как должника, так и кредитора. Кандидатура арбитражного управляющего должна отвечать ряду требований, предъявляемых Федеральным законом о банкротстве от 26 октября 2002г. №127-ФЗ.

Для осуществления своих функций арбитражный управляющий наделен необходимыми правами и обязанностями. Он имеет право: созывать собрание кредиторов и комитет кредиторов, обращаться в арбитражный суд по спорным вопросам, привлекать других лиц на договорной основе с оплатой их деятельности и др. К числу обязанностей отнесены, например, принятие мер по защите имущества должника, анализ финансового состояния должника, рассмотрение требований кредиторов.

Арбитражным управляющим может быть гражданин Российской Федерации, который соответствует следующим требованиям:

▪ зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя;

▪ имеет высшее профессиональное образование;

▪ имеет стаж руководящей работы не менее двух лет в совокупности;

▪ сдал теоретический экзамен по программе подготовки арбитражных управляющих;

▪ прошел стажировку сроком не менее шести месяцев в качестве помощника арбитражного управляющего;

▪ не имеет судимости за преступления в сфере экономики, а также за преступления средней тяжести, тяжкие и особо тяжкие преступления;

▪ является членом одной из саморегулируемых организаций.

Саморегулируемые организации (далее СРО) арбитражных управляющих представляют собой некоммерческие партнерства участников, наделенных публично-правовыми функциями, свойственные органам государственной власти.

Как в нашей стране, так и за рубежом в идее саморегулирования заложены либеральные составляющие развития экономических процессов, когда государство отказывается от избыточного вмешательства в экономику и передает часть своих контрольных функций бизнесу.

В основе саморегулирования заложена не противоречащая КонституцииРФ возможность передачи отдельных полномочий исполнительных органов негосударственным предприятиям. Имея непосредственную гибкую обратную связь, рынок высокопрофессиональных экспертов и специалистов в своем составе, СРО самостоятельноустанавливает стандарты взаимоотношений между своими членами и другими участниками делового оборота. Гарантом выполнения полученных полномочий СРО является материальная ответственность каждого члена СРО и субсидиарная ответственность остальных членов СРО в случае нанесения ущерба. Эта составляющая плюс репутация и профессионализм членов СРО, а значит и самой СРО, должны служить гарантом борьбы арбитражных управляющих за чистоту своих рядов.

СРО нужны обществу и государству, они определяют уровень цивилизованности рынка и являются партнером государства. Кроме того, имея собственные финансовые ресурсы, СРО снижает затраты на государственное регулирование.

Организация и проведение теоретического экзамена по программе подготовки арбитражных управляющих осуществляется комиссией, формируемой на условиях равного представительства федерального органа исполнительной власти, уполномоченным Правительством Российской Федерации, и образовательного учреждения.

Организация и проведение стажировки гражданина Российской Федерации в качестве помощника арбитражного управляющего осуществляется саморегулируемыми организациями арбитражных управляющих.

Если в соответствии с указанным Федеральным законом на арбитражного управляющего возлагаются полномочия руководителя должника, на него распространяются все требования и по отношению к нему применяются все меры ответственности, установленные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации для руководителя такого должника.

Если исполнение полномочий утвержденного арбитражным судом арбитражного управляющего связано с доступом к сведениям, составляющим государственную тайну, такой арбитражный управляющий должен иметь или получить доступ к государственной тайне.

Особенностью данной процедуры является: деятельность предприятия не останавливается; в этой процедуре не возможна ликвидация и реорганизация, не возможен выпуск ценных бумаг и выплата дивидендов; ряд сделок возможны только с разрешения временного управляющего, который назначается арбитражным судом.

Временный управляющий проводит анализ финансового состояния должника, составляет реестр кредиторов, проводит экспертизу наличия (отсутствия) признаков фиктивного или преднамеренного банкротства, контролирует сохранность имущества должника.

Процедура наблюдения заканчивается с момента признания должника банкротом и введения конкурсного производства или введения процедуры финансового оздоровления или внешнего управления или утверждения мирового соглашения.

Срок наблюдения в законодательстве не оговорён, но обычно длится 5-7 месяцев, включая суд.

В рамках данной процедуры можно с согласия временного управляющего совершать сделки, связанные с:

ü приобретением или отчуждением имущества должника, балансовая стоимость которого составляет более 5% балансовой стоимости активов;

ü получением/выдачей займов, выдачей поручительств и гарантий, уступкой прав требования, переводом долга, учреждением доверительного управления имуществом.

В то же время законодательство запрещает:

û осуществлять реорганизацию и ликвидацию;

û создавать юридические лица или участвовать в новых юридических лицах;

û создавать филиалы/представительства;

û распределять прибыль между собственниками;

û размещать эмиссионные ценные бумаги, за исключением акций;

û сокращать состав учредителей;

û входить в объединения юридических лиц;

û заключать договоры простого товарищества.

Всё это означает, что в качестве мер по реструктуризации коммерческой организации, находящейся в процедуре наблюдения, может быть предложено:

@ увеличение уставного капитала за счёт дополнительной эмиссии акций;

@ разработка и внедрение программы сокращения издержек;

@ меры по повышению эффективности использования имущества (реструктуризация имущественного комплекса, продажа более 5% - с согласия временного управляющего);

@ применение аутсорсинга; выделение центров финансовой ответственности;

@ взыскание дебиторской задолженности;

@ переговоры с кредиторами.

При введении наблюдения руководящие органы предприятия не отстраняются от управления, поэтому могут принять самостоятельное решение о способах вывода предприятия из кризиса

ü Финансовое оздоровление.

Финансовое оздоровление – это процедура банкротства, применяемая к должнику в целях восстановления его платежеспособности и погашения задолженности в соответствии с разработанным графиком.

Данная процедура не применяется:

1. К отсутствующим должникам.

2. К гражданам.

3. К ликвидируемому должнику.

Срок данной процедуры зависит от типа должника:

1. В общем случае срок финансового оздоровления (вместе с внешним управлением, если такая процедура будет введена) – 2 года.

2. Для градообразующих предприятий не более 2х лет с продлением еще на 1 год по ходатайству органа местного самоуправления, привлеченного к участию в деле о банкротстве или органов власти субъектов РФ, при условии, что предоставится поручительство.

3. Для с/х предприятий на срок до окончания соответствующего периода с/х работ, с учётом времени на реализацию с/х продукции, с продлением еще 1 год.

Началом процедуры финансового оздоровления считается окончание периода наблюдения на основании определения арбитражного суда при наличии обеспечения исполнения должником обязательств, предоставленного учредителями должника, собственниками имущества должника, третьего лица или третьих лиц.

Орган управления в процедуре финансового оздоровления: руководство должника под контролем административного управляющего.

Особенности процедуры финансового оздоровления заключаются в следующем:

1. Руководителем должника осуществляется оздоровление предприятия в соответствии с планом финансового оздоровления, одновременно производится погашение задолженности в соответствии с графиком, утвержденным арбитражным судом.

2. Сделки с имуществом, величиной больше 5% балансовой стоимости активов, выдача займов, кредитов, поручительств, гарантий осуществляется только с согласия собрания кредиторов.

3. Реорганизация осуществляется только с согласия собрания (комитета) кредиторов.

4. Сделки, связанные с увеличением кредиторской задолженности более чем на 5%, продажей имущества (кроме продажи продукции и услуг), уступка прав требований, перевод долга, получение займов, кредитов – осуществляются только с согласия административного управляющего.

Финансовое оздоровление осуществляется на основе плана финансового оздоровления, который предусматривает различные формы восстановления платежеспособности должника:

(ТАБЛИЦА «Формы финансового оздоровления предприятия»)

Окончанием процедуры финансового оздоровления считается:

1. Вынесенное арбитражным судом объявление о прекращении судом судебного разбирательства.

2. Вынесение арбитражным судом определения о введении внешнего управления.

3. Принятие арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства.

На любой стадии арбитражного управления может быть заключено мировое соглашение.

В рамках данной процедуры можно:

С согласия кредиторов:

ü совершать сделки, связанные с приобретением/отчуждением активов (5%);

ü совершать сделки, которые влекут за собой выдачу займов, поручительств и гарантий, учреждение доверительного управления;

ü принимать решение о реорганизации (также требуется согласие лиц, предоставивших обеспечение);

ü отчуждать имущество, являющееся предметом залога.

С согласия административного управляющего совершать сделки:

ü влекущие увеличение КЗ более чем на 5% суммы требований кредиторов, включённых в реестр;

ü связанные с приобретением/отчуждением имущества (за исключением реализации готовой продукции);

ü влекущие уступку прав требования, перевод долга,

ü влекущие получение займов.

Таким образом, в качестве мер по реструктуризации коммерческой организации, находящейся в процедуре финансового оздоровления, может быть предложено:

@ увеличение уставного капитала за счёт дополнительной эмиссии акций;

@ разработка и внедрение программы сокращения издержек;

@ меры по повышению эффективности использования имущества (реструктуризация имущественного комплекса, продажа - с согласия административного управляющего, более 5% - кредиторов);

@ применение аутсорсинга;

@ выделение центров финансовой ответственности;

@ взыскание дебиторской задолженности;

@ осуществление реорганизации (с согласия кредиторов и лиц, предоставивших обеспечение);

@ реструктуризация управления;

@ концентрация на перспективных видах бизнеса (база - маркетинговые исследования);

@ переговоры с кредиторами.

Финансовое оздоровление осуществляется собственниками предприятия на основе плана финансового оздоровления, который также может предусматривать комплекс мер по реструктуризации.