Расчет действительного годового фонда времени

Действительный годовой фонд времени оборудования равен номинальному фонду времени за вычетом потерь времени, связанных с ремонтом технических средств:

F_до = F_н h^об_пот (14)

где F_н - номинальный фонд времени работы оборудования, ч;

h^об_пот - коэффициент, учитывающий потери времени на ремонт оборудования.

1970 = 1970 * 0,99

Номинальный годовой фонд времени F_н находится по формуле:

F_н = (F_рд T_см - F_пп T_ск)h (15)

где F_рд ‒ число рабочих дней в году, дни;

Т_см ‒ продолжительность рабочей смены, ч;

F_пп ‒ число предпраздничных дней в году, дни;

T_ск ‒ количество часов, на которые сокращается рабочий день в предпраздничные дни, ч;

h - число смен работы в сутки, шт.

1970 = (247 * 8 – 6 * 1) * 1

Действительный годовой фонд времени работника находится по формуле (16):

F_др = F_н h^р_пот (16)

где F_н – номинальный годовой фонд времени, ч;

h^р_пот – коэффициент потерь, учитывающий потери рабочего времени работника, связанные с отпусками, болезнями и т.п.

1773 = 1970 * 0,9

6. Расчет количества оборудования и работников

Базовый вариант

Для базового варианта расчетное количество работников составит:

W^б_р = Т^б_раб/ F_др (17)

Полученные ранее значения Т^б_раб и F_др, подставим в это выражение:

W^б_р = 6825 /1773= 3,84 чел

Принятое число работников W^б_р получается округлением расчетного значения в большую сторону:

W^б_п = 4 чел.

6.2 Проектный вариант

Для проектного варианта расчетное количество работников находится аналогичным образом:

W^пр_р = Т^пр_раб/ F_др (18)

Отсюда:

W^пр_р = 1625 /1773 = 0,91

Таким образом округляем значение W^пр_р:

W^пр_п = 1 чел

По каждому варианту принятое число работников (W^б_п и W^пр_п) получается округлением расчетного значения в большую сторону, при необходимости можно запланировать возможность перевыполнения нормы на 10% (что в последующем должно учитываться при расчете затрат на оплату труда введением стимулирующих доплат).

Расчетное количество ПЭВМ будет равно:

S_р = Т_э/ F_до (19)

Имеем:

S_р = 1175 /1950,3= 0,602 маш

Принятое количество оборудования S_п находится округлением расчетной величины S_р до ближайшего большего значения. При этом также допускается перегрузка оборудования (до 5%). Окончательное количество технических средств и их состав принимается с учетом возможных вариантов организации работы подразделения предприятия (дополнительно устанавливается численность печатающих и множительных устройств, можно предусмотреть приобретение ПЭВМ для каждого работника).

Следовательно,

S_п = 1 маш.

7. Расчет величины капитальных вложений

7.1 Базовый вариант

Величина капитальных вложений по базовому варианту (К^б) складывается из стоимости производственных помещений (при приобретении помещения в собственность) и стоимости инвентаря. Стоимость помещения определяется исходя из количества работников, принятой нормы площади на одного человека (7 м²) и стоимости одного квадратного метра площади.

К^б = Ст_и + Ст_оф (20)

где Ст_и – стоимость инвентаря, руб;

Ст_оф – стоимость офиса, руб. (29 м²)

2273356,88 = 33356,884 + 2240000

В стоимость инвентаря входит стоимость столов, стульев, полок и т.п.

Ст_и = (Ст_стол * W^б_п + Ст_стул * W^б_п + Ст_шк) * 1,1 (21)

где Ст_стол – стоимость стола, руб;

W^б_п – принятое число работников для базового варианта, чел;

Ст_стул – стоимость стула, руб;

Ст_шк – стоимость шкафа, руб.

(2940 * 4 + 3628 * 4 + 4052,44) * 1,1=33356,884

7.2 Проектный вариант

В проектном варианте капитальные вложения (К^пр) включают:

К^пр = Ст_оф + Ст_и + Ст_об + Ст_по + Ст_орр (22)

где Ст_оф стоимость офиса, руб; (7 м²)

Ст_и – стоимость инвентаря, руб;

Ст_об – стоимость оборудования, руб;

Ст_по – стоимость программного обеспечения, руб;

Ст_орр – стоимость обучения работника работе на ПЭВМ и пользованию программным продуктом, руб.

598602,424 = 480000 + 11628,484+ 65476 + 27807,94 + 13690

Стоимость инвентаря:

Ст_и = (Ст_стол * W^пр_п + Ст_стул * W^пр_п + Ст_шк + Ст2_стол) * 1,1 (23)

где Ст_стол – стоимость стола, руб;

W^пр_п – принятое число работников для проектного варианта, чел;

Ст_стул – стоимость стула, руб;

Ст_шк – стоимость шкафа, руб.

(2940 * 1 + 3628 * 1 + 4052,44) * 1,1= 11626,484

Стоимость оборудовании складывается по формуле (23):

Ст_об = Ст_сб + Ст_м + Ст_п + Ст_мш+ Ст_кл (24)

где Ст_сб – стоимость системного блока, руб;

Ст_м – стоимость монитора, руб;

Ст_п – стоимость принтера, руб;

Ст_мш – стоимость мышки, руб.

Ст_кл – стоимость клавиатуры, руб.

65476= 25990 + 36417 + 1169 + 510 + 1390

Полученные значения К^б и К^пр определят получаемую экономию на капитальных вложениях, т.к для проектного варианта они требуются в меньшем объеме.

Э_кап = К^б - К^пр (25)

где К^б – величина капитальных вложений по базовому варианту, руб;

К^пр – величина капитальных вложений по проектному варианту, руб;

1674754,46 = 2273356,88 – 598602?424

8. Расчёт годовых текущих затрат на обработку информации

Общая величина годовых текущие затрат по базовому и проектному вариантам (себестоимость обработки информации) состоит из основных и накладных затрат и определится по формуле:

С = С_мат + С_осн + С_доп + С_соц + С_ам + С_накл, (26)

где С_мат – затраты на основные материалы;

С_осн – основная заработная плата работников, представляет оплату за отработанное время, включает зарплату по тарифу, стимулирующие и компенсирующие доплаты и надбавки (премии, за работу в ночное время, за совмещение профессий и др.);

С_доп – дополнительная заработная плата, учитывает выплаты за неотработанное время (оплата отпусков, льготных часов, за выслугу лет и др.), принимается в размере 12…15% от основной заработной платы;

С_соц – отчисления во внебюджетные фонды государственного социального страхования;

С_ам – годовая сумма амортизационных отчислений по соответствующим группам основных производственных фондов и нематериальных активов;

С_накл – накладные расходы, включают затраты на управление, уборку, ремонт, электроэнергию, отопление и т.п.

В базовом варианте величина С_мат складывается из стоимости бумаги и канцелярских товаров (приложение А). Общий расход бумаги определяется в листах формата А4, из расчёта примерно 1500 знаков на 1 лист. Возьмём стоимость пачки бумаги на 500 листов равной 300 руб., годовые затраты на канцелярские товары примем равными 1500 руб.

4200/500=21 пачка,
21*300=6300 руб. расходы на бумагу.

С^б_мат = 6300+1500=7800руб/год.

В проектном варианте также следует учитывать стоимость расходных материалов, используемых при эксплуатации технических средств. Стоимость картриджа для выбранного принтера равняется 2540 руб, выработка 1500 страниц. Рассчитаем необходимое кол-во катриджей:

5600/1500=3,8

Округлим до 4 катриджей

Тогда получим:

С^пр_мат = 7800+2540*4= 10160 руб/год.

При расчете годовых затрат на оплату труда можно исходить из количества задействованных работников W_п, действительного годового фонда времени работника F_др, размера тарифной ставки и величины возможных доплат.

Тогда основная заработная плата работников находится как:

С_осн = W_п F_дрr_ч(1 + k_пр), (27)

где – размер часовой тарифной ставки (руб/ч);

k_пр – коэффициент, учитывающий возможные дополнительные выплаты стимулирующего и компенсирующего характера в виде премий и различного вида доплат и надбавок за дополнительную нагрузку и особые условия труда.

r_ч=170руб/ч (исходя из того, что рабочий день 8ч, рабочих дней в месяце 22, а заработная плата около 30000 руб.)

Получаем в базовом варианте:

С_осн=4*1773*170*(1+1)=2411280 (руб/год)

Дополнительная заработная плата соответственно составит:

С_доп = 0,12С_осн. (28)

0,12*2411280=289353,6 (руб/год)

Общая величина годовых затрат на основную и дополнительную заработную плату:

С_зар=С_осн+С_доп (29)

2411280+289353,6=2700633,6 (руб/год)

В проектном варианте:

С_осн=1*1773*170*(1+1)=602820 (руб/год)

С_доп=0,12*602820=72338,4 (руб/год)

С_зар=602820+72338,4=675158,4 (руб/год)

Отчисления на социальные нужды С_соц включают страховые взносы в пенсионный фонд, фонд обязательного медицинского и фонд социального страхования. Общая величина этих взносов в 2011 году составляет 34% (0,34).

Социальные отчисления рассчитываются от суммы основной и дополнительной заработной платы:

С_соц=0,34*С_зар (30)

Получаем:

С^б_соц=0,34*2700633,6=918215,424 (руб/год)

С^п_соц=0,34*675158,4=219353,856 (руб/год)

При определении значения С_ам рекомендуется использовать линейный метод начисления амортизации. Норму амортизации Н_а по каждому объекту амортизационных начислений можно найти как величину, обратную сроку полезного использования объекта (сроку службы Т_сл), устанавливаемому с учетом физического и морального износа:

Н_а = 1/Т_сл. (31)

Для покупаемого под офис помещения установим срок службы 50 лет, для инвентаря – 15 лет, для технических средств – 5 лет, программного обеспечения – 2 года, курсов – 5 лет. Из этого следует, что норма амортизации равна:

по помещению: Н_а = 1/50 = 0,02 руб/год;

по инвентарю: Н_а = 1/15 = 0,6 руб/год;

по оборудованию: Н_а = 1/5 = 0,2 руб/год;

по программам: Н_а = 1/2 = 0,5 руб/год;

по курсам: Н_а = 1/5 = 0,2 руб/год.

Расчет амортизационных отчислений для базового варианта:

стол 2940*0,6=1764 руб.

стул 3628*0,6=2176,8 руб.

шкаф 4052*0,6=2431,464 руб.

помещение 2240000*0,02=44800

Итого: С^б_ам= 51172,264 руб/год.

Расчет амортизационных отчислений для проектного варианта:

стол 2940*0,6=1764 руб.

стул 3628*0,6=2176,8 руб.

шкаф 4052*0,6=2431,464 руб.

системный блок 25990*0,2=5198 руб.

монитор 36417*0,2=72834 руб;

принтер 1169*0,2=233,8 руб;

мышка 510*0,2=102 руб.

клавиатура 1390*0,2=278 руб.

помещение 480000*0,02=9600 руб.

программное обеспечение 27807,94*0,5=13903,97 руб.

обучение 13690*0,2=2738 руб.

Итого: С^пр_ам=34139,17 руб/год.

Долю накладных расходов примем в размере 100% от суммы основной и дополнительной заработной платы:

С^б_накл =2700633,6 (руб/год).
С^пр_накл=675158,4(руб/год).

Подставив нужные значения в формулу (26), найдем общие величины годовых текущих затрат по базовому и проектному вариантам:

С_б = 7800+2411280+289353,6+918215,424+51172,264+2700633,6=637854,89 (руб/год).

С_пр = 10160+602820+72338,4+219353,856+34139,17+675158,4=1613969,83 (руб/год).

После определения текущих затрат для базового (С_б) и проектного (С_пр) вариантов устанавливается величина годовой экономии на текущих затратах:

∆С = С_б – С_пр. (32)

∆С = 637854,89 -1613969,83 =4764485,06 (руб/год).

Поскольку сравниваемые варианты сопоставимы по результатам, величина ∆С соответствует годовому приращению прибыли ∆П, полученному за счет проектных изменений.