Реклассификация счетов по учету финансовых вложений

1. Проанализировать и разбить сальдо счета 58 "Финансовые вложения" на следующие категории:
• Финансовые активы, предназначенные для торговли;
• Инвестиции, удерживаемые до погашения;
• Ссуды и дебиторская задолженность, предоставленные компанией;
• Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи.
2. Запросить список основных дочерних компаний с указанием названия, страны регистрации, процента собственности. Также получить отдельный список компаний, в которых основному акционеру принадлежит более 50 % голосов, но не имеющих намерения консолидировать отчетность в связи с отсутствием контроля, а также укажите ограничения;
3. Если необходимо консолидировать отчетность дочерней компании или дочерних компаний, переводить соответствующую информацию по данным дочерним компаниям на предлагаемый План счетов с применением того же метода, что будет использован для трансформации головной компании;
4. Если компания имеет дочерние компании и руководство не требует составления сводной финансовой отчетности, попросить руководство компании аргументировать нежелание консолидировать дочерние компании;
5. Получить список зависимых компаний;
6. Составить Пояснение по методам учета инвестиций в зависимые компании;
7. Получить список совместных предприятий с указанием процентов собственности;
8. Запросить данные о непредвиденных расходах связанных с совместной деятельностью сторон;
9. Запросить данные об инвестиционных обязательствах по финансированию совместного предприятия, с точным указанием количества акций компании, находящейся в процессе трансформации;

Реклассифицировать сальдо счетов следующим образом:

Таблица 2.7

Реклассификация сальдо счетов