Строкові кошти суб'єктів господарювання

2610 П Короткострокові вклади (депозити) суб'єктів господарювання

Призначення рахунка: облік короткострокових вкладів (депозитів) суб'єктів господарю­вання.

За кредитом рахунка проводяться суми коштів, що отримані від суб'єктів господарювання на короткострокові вклади (депозити). За дебетом рахунка проводяться суми повернених короткострокових вкладів (депозитів).

2611 П Кошти, що отримані від суб'єктів господарювання за операціями репо

Призначення рахунка: облік коштів, що отримані від суб'єктів господарювання за операціями

репо.

За кредитом рахунка проводяться суми коштів, що отримані від суб'єктів господарювання за

операціями репо.

За дебетом рахунка проводяться суми, що перераховуються суб'єктам господарювання за

операціями репо.

2615 П Довгострокові вклади (депозити) суб'єктів господарювання

Призначення рахунка: облік довгострокових вкладів (депозитів) суб'єктів господарювання. За кредитом рахунка проводяться суми коштів, що отримані від суб'єктів господарювання на довгострокові вклади (депозити). За дебетом рахунка проводяться суми повернених довгострокових вкладів (депозитів).

2616 КП Неамортизований дисконт за строковими коштами суб'єктів господарювання

Призначення рахунка: облік неамортизованого дисконту за строковими коштами, що отримані

від суб'єктів господарювання.

За дебетом рахунка проводяться суми дисконту під час отримання строкових коштів.

За кредитом рахунка проводяться суми амортизації дисконту під час нарахування витрат за

звітний період та неамортизована частина дисконту в разі дострокового погашення.

(групу рахунків 261 доповнено рахунком 2616 КП згідно з постановою

Правління Національного банку України від 01.12.2005 р. № 457)

2617 П Неамортизована премія за строковими коштами суб 'єктів господарювання

Призначення рахунка: облік неамортизованої премії за строковими коштами, що отримані від суб'єктів господарювання.

За кредитом рахунка проводяться суми премії під час отримання строкових коштів. За дебетом рахунка проводяться суми амортизації премії для зменшення витрат звітного пері­оду та неамортизована частина премії в разі дострокового погашення, (групу рахунків 261 доповнено рахунком 2617 П згідно з постановою Правління Національного банку України від 01.12.2005 р. № 457)

2618 П Нараховані витрати за строковими коштами суб 'єктів господарювання

Призначення рахунка: облік нарахованих витрат за строковими коштами суб'єктів господа­рювання.

За кредитом рахунка проводяться суми нарахованих витрат. За дебетом рахунка проводяться суми нарахованих витрат під час їх сплати.