Стоимостная оценка проекта

Все цены и расценки взяты по состоянию на апрель 2008 года. Стоимостная оценка проекта С включает следующие составляющие:

С = С + С + С + С ,

где С - оценка труда разработчиков темы, руб.;

С - затраты на отладку программного обеспечения, руб.;

С - затраты на доукомплектование ЭВМ техническими средствами, руб.;

С - прочие затраты, руб.

Оценка труда разработчика задачи может быть определена исходя из его должностного оклада О, руб./дн., и фактического периода проектирования Т , мес., рассчитанного ранее Т_пр = 240,4 дн. или 11,45 мес (см.табл.4.2):

С = О ∙ Т ∙ ,

где П - процент дополнительной заработной платы, П =10%;

П - ставка единого социального налога, П =26%;

П - процент накладных расходов, П = 12;

О – должностной оклад разработчика, О = 3200 руб/мес.

С_тр = 3500 ·11,45 = 60353 руб.

Стоимостная оценка использования ЭВМ при проектировании проводится по следующей формуле:

С = Т ∙ С ,

где Т - время отладки на ЭВМ, ч;

С - стоимость машино-часа работы ЭВМ, руб.

С можно определить исходя из эксплуатационных расходов, связанных с использованием вычислительной техники следующим образом:

С = ,

где З - суммарные эксплуатационные затраты за определенный период работы ЭВМ, руб./год;

Т - действительный фонд времени работы на ЭВМ, ч/год.

Рассчитаем суммарные затраты за год работы ЭВМ:

З = З + З + З + З + З + З ,

где З - затраты на оплату труда обслуживающего персонала, руб./год;

З - затраты на содержание помещения под размещение вычислительной техники, руб./год;

З - затраты на силовую электроэнергию, руб./год;

З - амортизационные отчисления, руб./год;

З - затраты на материалы (носители информации), руб./год;

З - затраты на ремонт, руб./год.

Затраты на заработную плату обслуживающего ЭВМ персонала:

З = , руб./год,

где О - доля месячного оклада работника за обслуживание одной ЭВМ, руб./мес.;

П - процент дополнительной заработной платы, П = 10%;

П - ставка единого социального налога, П = 26%;

П - процент накладных расходов, П =12%.

Таким образом,

З_тр = 12 · 167 = 3018 руб/год.

Затраты на содержание помещения равны нулю, т.е.:

З_пом = 0 руб.

Для расчета затрат, связанных с потреблением электроэнергии, как и для расчета себестоимости машино-часа, необходимо определить действительный фонд времени работы ЭВМ за рассматриваемый период Т . При расчете годовых затрат Т определяется исходя из номинального фонда Т . Для 2007 года номинальный фонд времени в днях рассчитывается:

Тн=(К_Д-52·К_В-К_П)·Т_см·К_см

где К_Д – количество дней в году, К_д = 365дн;

К_В – количество выходных дней в неделе, К_в = 2дн.;

К_П – количество праздничных дней в году, К_п = 12 дн.

Т_см – продолжительность смены, Т_см = 4 ч;

К_см – количество смен, К_см = 1 см.

Тн =(365-52∙2-12)4·1=996 ч/год.

Тогда:

Т = Т ·(1- ),

где α – процент потерь рабочего времени, связанных с профилактикой и ремонтом ЭВМ, =5 %.

Т_д = 996· =946,2 ч/год.

Затраты на электроэнергию определяются по формуле:

З = М·Т ·Ц · К ,

где М – паспортная мощность ЭВМ, М=0,2кВт;

Т - действительный годовой фонд времени, Т_д =946,2 ч/год;

Ц - цена одного кВт-ч энергии на момент выполнения расчета,

Ц_э = 1,93 руб.;

К - коэффициент интенсивного использования мощности, К = 0,9.

З_эн = 0,2 · 946,2 · 1,93 ·0,9 = 328,7 руб/год.

Остальные затраты определяются следующим образом исходя из балансовой стоимости оборудования:

S = Ц ·(1+ ),

где Ц - цена приобретения ЭВМ, Ц_пр = 26000 руб.;

η – коэффициент, характеризующий дополнительные затраты, связанные с доставкой, монтажом и наладкой оборудования, =2%.

S_бал =26000 · = 26520 руб/год.

Общая схема расчета следующая:

З = S · ,

где S - балансовая стоимость ЭВМ, S_бал =26520 руб.;

Н - соответствующий определенному виду затрат норматив (конкретно - Н = 30%, Н_м = 2%, Н = 2,5% ).

Тогда затраты на амортизационные отчисления:

З_ам =26520 · =7956 руб/год;

Затраты на носители информации:

З_м = 26520 · =530,4 руб/год;

Затраты на ремонт:

З_р = 26520 · =663 руб/год.

Определим общие затраты, связанные с работой ЭВМ:

З_экспл = 3018 + 328,7 + 7956 + 530,4 + 663 = 12496,1 руб/год.

Результаты расчета З_экспл приведены в таблице 4.4.1:

Таблица 4.4.1 – Смета эксплуатационных расходов

Наименование статей затрат	Значение, руб/год
Затраты на оплату труда обслуживающего персонала
Затраты на электроэнергию	328,7
Затраты на амортизацию
Затраты на материалы	530,4
Затраты на ремонт ЭВМ
Итого эксплуатационных затрат	12496,1

Теперь определим стоимость машинного часа на ЭВМ разработчика по формуле:

С_мч = = 13,2 руб/ч.

Тогда С_отл определяется с учетом суммарного времени за период работы на ЭВМ, взятого по фактическим данным Т_отл = 780 ч (см.табл. 4.3.1):

С_отл = 13,2 · 780= 10301,2 руб/год.

Так как для реализации проекта специального оборудования не применялось, то:

С_ЭВМ = 0 руб.

К прочим затратам отнесены затраты на использование Интернета:

С_n = 800 руб.

Таким образом, себестоимость проектирования равна:

С_пр = 60353 + 10301,2 + 800 = 71454,2 руб.

Результаты расчета себестоимости сведены в таблицу 4.4.2.

Таблица 4.4.2 – Себестоимость проектирования