Необходимость и сущность кредита

Кредитование формирует механизм перераспределения денежных средств между юридическими и физическими лицами, отраслями народного производства, регионами страны, а также между странами.

В кредитном процессе участвуют 2 субъекта:

Кредитор (имеют временно свободные денежные средства. Выступают в качестве посредников)

Заемщик (это тот участник, которому необходимы денежные средства)

Кредит появляется при выполнении деньгами функции средства платежа, при продаже товаров с отсрочкой платежа. Наличие кредита обусловлено особенностями производственного процесса.

Экономической основой, на которой возникают и развиваются кредитные отношения, выступает кругооборот и оборот капитала. Процесс движения капитала создает объективную основу возникновения кредита.

Средство и предметы труда в стоимостном выражении на предприятиях в каждый данный момент времени находится в разных формах: денежной, производственной и товарной. При этом их назначение и роль неодинаковые.

Денежная форма на 1-ой стадии кругооборота превращается в производственную. В процессе производства создается готовый продукт, и производственная форма переходит в товарную, при этом к стоимости товара присоединяется вновь созданная стоимость. И на 3-ий стадии готовая продукция и товарная форма переходит в денежную. Движение денег средств является постоянным, независимо от форм собственности, кроме того, они совершают не только кругооборот, на поученные средства приобретается новые средства производства, сырье, выплачивается з\п.

Постоянные движения капитала отличаются неравномерностью. В процессе такого движения возникают изменения потребности ресурсов и источников финансирования. Кроме того, кругооборот различных частей капитала происходит по-разному. При движении капитала, его стоимость частично переносится на готовый продукт и формируется в амортизационном фонде. Данные средства могут использоваться только при достижении или определенного размера. Движение оборотного капитала, по причинам сезонного производства, а также несовпадении времени производства и обращения товаров имеет значительное колебание. Неравномерность кругооборота основного и оборотного капитала в процессе производства создают противоречия между потребностью к средству и их наличие (?). Данное противоречие разрешается путем привлечения путем привлечения временно свободных денежных других субъектов хозяйствования. Это, как правило, кредитные организации, а реже предприятия.

Объективная необходимость кредита обусловлена необходимостью кругооборота капитала, к числу которых относится:

Постоянное высвобождение денежных средств у одних субъектов и возникновение потребностей в них у других

Различная длительность оборотных средств в отдельных субъектах и отраслях

Тесная взаимосвязь наличного и безналичного денежного оборота

Обособление капитала экономических субъектов

Объективное условие возникновения кредита, а также его использование вызывается также определенной необходимостью:

Преодоление противоречий между образованием денежных резервов и полным их использованием для нужд предприятия.

Обеспечение непрерывного процесса кругооборота капитала, в условиях функционирования различных отраслей и предприятий с различной степенью оборота средств.

Организация функционирования средства обращения и платежей основано на кредитном характере, эмиссия денежных средств.

Функции кредита

Кредиту как финансовой категории присуще выполнение трёх основных функций:

а) благодаря распределительной функции, формируются централизованные денежные фонды, которые в дальнейшем используются на принципах срочности, платности и возвратности. С помощью кредита осуществляется перераспределение капитала между различными отраслями и предприятиями в соответствии с меняющейся конъюнктурой рынка и необходимостью оптимизации производства.

При этом благодаря кредиту заёмщик обеспечивает дополнительные средства для финансирования своих расходов. Благодаря распределительной функции налоговое бремя более равномерно распределяется во времени, т.е. в период финансирования расходов за счёт государственных займов, налоги не увеличиваются, зато при погашении кредитов, налоги взимаются не только для их уплаты, но и для погашения процентов по задолженности;

б) регулирующая функция. Вступая в кредитные отношения, государство вольно или невольно воздействует на состояние денежного обращения, уровень процентных ставок на рынке денег и капиталов, на производство и занятость. Сознательно используя государственный кредит как инструмент регулирования экономики, государство может проводить ту или иную политику.

Государство регулирует денежное обращение, размещая займы среди различных групп инвесторов. Мобилизуя средства физических лиц, оно уменьшает их платежеспособный спрос. Финансируя производственные затраты, например, инвестиции, происходит сокращение наличной денежной массы в обращении. Операции по купле-продаже ценных бумаг или выдаче кредитов под их залог являются инструментом ликвидности коммерческих банков в стране. Выступая на финансовом рынке в качестве заёмщика государство увеличивает спрос на заёмные средства и тем самым способствует росту цены кредита и соответственно росту процента за кредит. Если в стране достаточно свободных капиталов, эта политика не окажет негативного воздействия. Предъявляя спрос на товары национального производства за счёт позаимствованных за рубежом средств, государство оказывает положительное воздействие на производство, выступая при этом в качестве кредитора и гаранта;

в) контрольная функция государственного кредита является составляющей контрольной функции финансов, однако ей присущи свои особенности:

- она тесно связана с деятельностью государства и состоянием централизованного фонда денежных средств;

- охватывает движение стоимости в двустороннем порядке, поскольку предполагает возвратность и возмездность получения средств;

- осуществляется не только финансовыми структурами, но и кредитными институтами. В основном контролируется целевое использование средств, сроки их возврата и своевременность уплаты процентов.

Помимо основных также можно отметить и некоторые другие функции, такие как:

- экономия издержек обращения путём замены действительных денег кредитными, а также путём развития и ускорения безналичных платежей. Экономия времени обращения ссудного капитала увеличивает время производительного функционирования капитала, обеспечивая расширение производства и рост прибылей;

- ускорение концентрации и централизации капитала. Благодаря привлечению иностранных кредитов ускоряется процесс капитализации прибавочной стоимости, шире становятся границы индивидуального накопления, капиталы предпринимателей одной страны увеличиваются за счёт присоединения к ним средств других стран. Кредит даёт возможность распоряжаться в известных пределах капиталом, собственностью и трудом других стран.

Таким образом, кредит вне зависимости от своей социальной стороны выполняет определенные функции, такие как регулирование объема совокупного денежного оборота, перераспределение денежных средств на условиях их последующего возврата, аккумуляция временно свободных денежных средств. Все эти функции отличаются друг от друга составом участников, объектом ссуд, динамикой, величиной процента, сферой функционирования и т.д.