Государственный бюджет. Сбалансированность бюджета и государственный долг

Финансовая система – это установленный порядок формирования финансов. Финансы – это целевые денежные фонды, которые формируют экономические субъекты, в том числе и государство. Финансы подразделяется на два уровня: нижний (базисный) и верхний. Базисный уровень финансов представлен финансами коммерческих и некоммерческих организаций, а верхний – государственными финансами. В свою очередь государственные финансы подразделяются на госбюдже т и внебюджетные фонды.

Госбюджет – это денежный фонд необходимый для существования государства и реализации государственных программ. Госбюджет имеет две части: доходную и расходную. Доходы госбюджета формируются за счет налогов и доходов от государственной собственности. В Республике Беларусь налоги составляют приблизительно 90% от общей суммы доходов госбюджета. Расходы госбюджета по направлениям их использования подразделяются на следующие части: содержание государственного аппарата, затраты на оборону, содержание социальной сферы, вложения в экономику.

Важным показателем состояния государственных финансов является бюджетное сальдо. Бюджетное сальдо представляет собой разность между государственными доходами и расходами. В зависимости от знаковой величины бюджетного сальдо выделяют следующие его виды: нулевое, положительное и отрицательное бюджетное сальдо. Положительное бюджетное сальдо носит название профицит государственного бюджета, отрицательное бюджетное сальдо – дефицит государственного бюджета.

Особый интерес представляют источники финансирования бюджетного дефицита. К ним относятся: продажа государственной собственности (приватизация); займы правительства в центральном банке (кредитная эмиссия); займы правительства на внутреннем (национальном) рынке ссудного капитала; займы правительства на внешнем (международном рынке) ссудного капитала. Следствием трех перечисленных видов займов является государственный долг.

Долг правительства перед центральным банком фактически не имеет тяжелых юридических последствий для правительства, т. к. постоянно рефинансируется. Рефинансирование такого государственного долга означает, что для погашения прежнего долга перед центральным банком правительство берет в центральном банке новый заем. Теоретически такое рефинансирование может осуществляться бесконечно. Откуда же центральный банк достает деньги для все новых и новых займов правительства? Он их эмитирует (производит) в безналичной и наличной формах. Такое юридически законное производство денег получило название кредитная эмиссия. Понятно, что «любимый» заем любого правительства – это заем в центральном банке. Следствием кредитной эмиссия является инфляция спроса.

Займы правительства у юридических и физических лиц на внутреннем рынке требуют реального погашения с выплатой ссудного процента кредиторам правительства. Оплата долгов внутренним кредиторам возможна двумя способами: посредством уже известной кредитной эмиссии и повышения налогов.

Займы правительства на внешнем рынке погашаются посредством увеличения экспорта, избирательным сокращением импорта, продажей национальной госсобственности иностранным покупателям.

Любое правительство стремится к увеличению доходной части госбюджета, чтобы не иметь проблем с государственным долгом. А главным источником доходов госбюджета являются налоги.

38. Налоги: понятие, виды, функции

Налоги – это обязательные платежи граждан, предприятий и организаций в пользу государства. Виды налогов классифицируются по различным критериям.

По объекту налогообложения налоги делятся на прямые и косвенные. Прямые – это налоги на доходы и имущество физических и юридических лиц. К ним, например, относятся налог на прибыль, налог на имущество, подоходный налог. Косвенные налоги – это налоги, которые включаются в цену товара или услуги, увеличивая ее. Они перечисляются в налоговые органы предприятиями и фирмами, а фактически их оплачивает потребитель. К косвенным налогам относятся, например, налог на добавленную стоимость, акцизы, таможенные пошлины.

В зависимости от соотношения между величиной дохода и ставкой налогообложения выделяют следующие виды налогов: прогрессивные, регрессивные, пропорциональные.

К прогрессивным относятся налоги, при расчете которых ставка повышается по мере возрастания дохода. К регрессивным относятся налоги, при расчете которых ставка понижается по мере возрастания дохода. К пропорциональным относятся налоги, при расчете которых ставка остается неизменной, как бы ни изменялся размер дохода.

В зависимости от цели использования налоги делятся на общие и специальные. Общие налоги поступают в государственный бюджет и используются для общегосударственных нужд. Специальные имеют строго целевое назначение.

В соответствии с тем, кто является плательщиком налога, различают налоги с физических и юридических лиц.

Кроме того, различают налоги централизованные и местные. Централизованные формируют доходы центрального (республиканского) правительства, а местные поступают в бюджеты местных органов власти.

В современной экономике налоги выполняют две основные функции: фискальную и стимулирующую. Сущность фискальной функции заключается в обеспечении государства необходимым количеством денег. Сущность стимулирующей функции заключается в формировании у субъектов налогообложения необходимого – с точки зрения государства – экономического поведения. Например, не облагая налогом часть прибыли, идущую на модернизацию производства, государство стимулирует руководителей фирм к осуществлению инвестиций в основной капитал.

Налогообложение осуществляется в рамках налоговой системы, которая юридически оформляется в налоговом кодексе.

39.

Фискальная политика: понятие, виды, инструменты

С целью ускорения экономического роста, контроля над занятостью и инфляцией, государство осуществляет как фискальную, или бюджетно-налоговую политику, так и кредитно-денежную, или монетарную политику.

Фискальная политика – это комплекс государственных мер по регулированию национальной экономики с целью повышения занятости или стабилизации уровня цен. Для осуществления фискальной политики используются следующие инструменты: изменение величины расходов госбюджета, изменение величины налогов. По характеру воздействия на экономику различают стимулирующую и сдерживающую фискальную политику.

Стимулирующая фискальная политика направлена на достижение макроэкономического равновесия при полной занятости, т. е. на уровне естественной безработицы. Она осуществляется в период спада производства путем увеличения государственных расходов или снижения налогов.

Увеличение государственных закупок (G) при неизменном уровне налогообложения неизбежно приводит к росту бюджетного дефицита и государственному долгу. Снижение налогов при незименной величине государственных расходов приводит к такому же результату. В рамках господствующей экономической концепции меры стимулирующей фискальной политики позволяют увеличить совокупный спрос (AD) или через рост государственных закупок (G), или через рост потребительских расходов домохозяйств (С). В свою очередь, рост совокупного спроса - в контексте выше рассмотренной модели макроэкономического равновесия – позволяет повысить занятость в течение данного года.

Сдерживающая фискальная политика проводится в условиях инфляции, для чего прибегают к сокращению правительственных расходов и увеличению налогов. Промежуточная цель сдерживающей фискальной политики – обеспечение бюджетного профицита. Денежные средства в размере бюджетного профицита правительство «замораживает» на определенных счетах центрального банка, т. е. выводит их из обращения. Сокращение количества денег нейтрализует инфляцию спроса, но не инфляцию издержек. Во всяком случае, предполагается, что инфляция издержек не бесконечна и уровень цен через какой-то промежуток времени стабилизируется.

По степени участия правительства страны в решении макроэкономических проблем различают дискреционную фискальную политику и автоматическую фискальную политику, или политику встроенных стабилизаторов.

В основе дискреционной политике лежит принцип так называемого «ручного» управления экономикой. Правительство осуществляет мониторинг экономической ситуации и в соответствии с ситуацией использует те или иные инструменты фискальной политики. Правовой основой дискреционной политики является издание президентом и правительством подзаконных актов: директив, декретов, указов, распоряжений, постановлений и др.

В основе автоматической фискальной политики лежит механизм встроенных стабилизаторов, под которыми понимаются законы, заставляющие экономику работать в режиме саморегулирования. Встроенные стабилизаторы автоматически реагируют на изменения в экономике без необходимости принятия каких-либо мер со стороны правительства. Например, может быть принят закон, по которому разрешается рост бюджетного дефицита, если безработица превысила некоторый критический уровень. Или может быть принят закон, в соответствии с которым вводятся прогрессивные ставки налогообложения, если темп инфляции превысил некоторый значимый порог.

В Республики Беларусь на предусмотрен ряд специальных мероприятий по повышению эффективности бюджетно-налоговой политики. В области налоговой политики продолжается налоговая реформа, которая обеспечит закрепление сложившихся положительных тенденций в области налогообложения и повышение эффективности налоговой системы в целом, ориентацию ее на экономическое развитие и дальнейшее наращивание конкурентоспособности национальной экономики. Важнейшими направлениями налоговой реформы становятся упрощение налоговой системы в соответствии с международными нормами, а также снижение налогового бремени на экономику.

40. Кредитно-денежная политика: понятие, виды, инструменты

Кредитно-денежная (монетарная) политика – это политика, направленная на изменение денежного предложения для воздействия на объем производства, занятость и уровень цен. Таким образом, и фискальная, и кредитно-денежная политика по целям совпадают. Различаются эти политики только по инструментам.

К инструментам кредитно-денежной политики относятся: операции с ценными бумагами, норма резервирования, ставка рефинансирования. Промежуточной целью кредитно-денежной политики является изменение параметров равновесия на денежном рынке.

Операции с ценными бумагами проводит центральный банк, покупая или продавая их крупным финансовым инвесторам. Массовая покупка ценных бумаг центральным банком приводит к росту предложения денег в экономике, массовая продажа – к сокращению предложения денег.

Центральный банк имеет право устанавливать норму резервирования для коммерческих банков. При увеличении нормы резервирования предложение денег снижается, при уменьшении нормы резервирования предложение денег увеличивается.

Центральный банк имеет право директивно изменять ставку рефинансирования (базисную ставку денежного рынка) при условии, чтобы она сохранялась равновесной. При директивном уменьшении ставки рефинансирования возрастает спрос со стороны коммерческих банков на займы в центральном банке, поэтому центральный банк увеличивает предложение денег посредством кредитной эмиссии. При директивном уменьшении ставки рефинансирования коммерческие банки возвращают старые займы, а новые не берут. В результате предложение денег в экономике сокращается.

Выделяют два вида кредитно-денежной политики: политику «дешевых денег» и политику «дорогих денег». Политика «дешевых денег» направлена на стимулирование роста занятости. Политика «дорогих денег» - на борьбу с инфляцией.

Главной задачей политики «дешевых денег» является увеличение предложения денег посредством тех или иных инструментов кредитно-денежной политики. Одновременно с ростом предложения денег со стороны центрального банка коммерческие банки увеличивают предложение кредита и стимулируют рост спроса на него, снижая ставки ссудного процента (банковские ставки). Фирмы увеличивают кредитование оборотного капитала, покупают больше сырья и материалов, увеличивают соответственно количество рабочих смен. В итоге значительно возрастает занятость.

Главной задачей политики «дорогих денег» является уменьшение предложения денег посредством тех или иных инструментов кредитно-денежной политики. Одновременно с уменьшением предложения денег со стороны центрального банка коммерческие банки уменьшают предложение кредита и стимулируют сокращение спроса на него, повышая ставки ссудного процента (банковские ставки). Фирмы уменьшают кредитование оборотного капитала, покупают меньше сырья и материалов. При уменьшении совокупного спроса монетарная инфляция исчезает.

Так думают сторонники кредитно-денежной политики, обосновывая эффективность политики «дешевых денег» и политики «дорогих» денег.

В Республике Беларусь определена долгосрочная цель денежно-кредитной политики, которая состоит в содействии развитию всех секторов экономики, в обеспечении внутренней и внешней устойчивости национальной денежной единицы. В результате осуществления запланированной кредитно-денежной политики предусматривается повысить роль банковского сектора как эффективного механизма аккумуляции свободных денежных средств и их инвестирования в реальный сектор экономики. Предполагается обеспечить укрепление финансовой устойчивости банковской системы, расширение ресурсной базы банков и повышение ее качества, приближение принципов и практики банковского надзора к международным стандартам. Намечается обеспечить развитие финансово-кредитной системы страны за счет привлечения отечественных и зарубежных инвестиций, более полного использования возможностей свободных экономических зон.

41.

Экономический рост: понятие, показатели, виды

Заинтересованность общества в увеличении своего национального богатства побуждает его к производству все большего количества товаров и услуг. В то же время это отвечает необходимости удовлетворять постоянно растущие потребности в условиях ограниченности ресурсов и повышать уровень благосостояния населения страны. Возможность решения этих проблем связана с экономическим ростом, представляющим собой процесс увеличения объема материальных благ, повышения их качества в соответствии со структурой возрастающих потребностей.

Существуют два основных показателя экономического роста:

ИЭР = (ВВПn/ВВПn-1)*100% 12.1

ТЭР = ИЭР – 100% 12.2

где ИЭР – индекс экономического роста;

ВВПn – ВВП данного года;

ВВПn-1 – ВВП предшествующего года;

ТЭР – темп экономического роста

В числителе и знаменателе используется реальный ВВП, очищенный от искажающего влияния инфляции.

В зависимости от темпа экономического роста выделяют следующие виды экономического роста: нулевой, положительный и отрицательный экономический рост.

Для нулевого роста характерен нулевой темп роста ВВП, для положительного роста характерен положительный темп роста ВВП, для отрицательного роста характерен отрицательный темп роста ВВП.

В зависимости от использования инноваций в экономике выделяют экстенсивный и интенсивный экономический рост.

Экстенсивный рост основан на вовлечении в производство дополнительных ресурсов при сохраняющихся уровне технологии и качестве самих ресурсов.

Интенсивный рост производства осуществляется на основе новых технологий, улучшения качества ресурсов, совершенствования организации производства и труда, повышения квалификации работающих. Преобладание того или иного типа обусловливается различной комбинацией факторов производства.

В конечном счете значимость экономического роста определяется тем, что развивающаяся экономика обладает большей способностью удовлетворять возрастающие потребности и решать социально-экономические и экологические проблемы страны.

В зависимости от темпов инфляции выделяют следующие виды положительного экономического роста: инфляционный, стабильный и дефляционный экономический рост. Для инфляционного роста характерно сочетание роста ВВП с ростом уровня цен. Для стабильного роста характерно отсутствие инфляции, уровень цен стабилен. Для дефляционного роста характерно сочетание роста ВВП со снижением уровня цен.

а)	б)	в)

Рисунок 12.1 – Экономический рост

а) инфляционный; б) стабильный; в) дефляционный

В 20-21 вв. доминирует инфляционный экономический рост.

42.