Главная Случайная страница Контакты | Мы поможем в написании вашей работы! | ||
|
Кредит – неотъемлемый элемент современной экономики. Он обусловлен, с одной стороны, наличием у экономических субъектов временно неиспользуемых (свободных) денежных средств; с другой – образованием у них временной потребности в дополнительных денежных средствах.
Свободные денежные средства могут образовываться у предприятий (амортизационные отчисления, средства на реконструкцию и расширение производства, средства фонда оплаты труда и т. п.) и населения (сбережения). Ими могут быть средства бюджетов разных уровней и внебюджетных фондов, общественных организаций.
Временная потребность в дополнительных денежных средствах может возникнуть также у самых разных экономических субъектов:
предприятий и учреждений (сезонность или длительный цикл производства, период между отгрузкой продукции и ее оплатой поставщиком и т. п.);
населения (строительство жилья, приобретение дорогостоящих вещей);
государственных органов (недостаточный сбор налогов при необходимости финансирования государственных расходов и социальных выплат);
общественных организаций.
Кредит – это отношения в процессе перераспределения и использования денежных средств на условиях срочности, возвратности и платности.
Срочность означает предоставление временно свободных денег только на определенный срок. Возвратность – возвращение их после истечения срока владельцу. Платность – выплату процента за пользование кредитом. Сторонами кредитного отношения являются кредитор (тот, кто предоставляет ссуду) и заемщик (получатель кредита).
Основой кредита является ссудный фонд. Это – временно свободные денежные средства, аккумулированные для целей кредитования.
Преобладающей формой кредита в современном обществе, как уже говорилось, является движение ссудного капитала. Ссудный капитал является частью ссудного фонда, поскольку заемные средства могут использоваться не только в качестве капитала, но и в качестве денег (населением, государством, общественными организациями для оплаты их расходов), а также в качестве коллективных и общественных производственных фондов. При отсутствии капиталистической собственности ссудный фонд вообще не содержит ссудного капитала.
Функции кредита в экономике:
- Мобилизация, аккумулирование, концентрация и перераспределение денежных средств.
- Обеспечение бесперебойности процесса воспроизводства.
- Ускорение оборота производственных фондов.
- Замена действительных денег кредитными деньгами и кредитными операциями.
- Экономия издержек обращения, связанных с денежным хозяйством.
В современной экономике кредит не только повышает общую эффективность процесса воспроизводства, но и является его необходимым условием.
Вместе с тем расширение кредита ослабляет связь между производителями и конечными потребителями продукции, что создает условия для отрыва производства от потребления, образования несоответствия между ними и возникновения экономических кризисов.
Выделяют следующие основные формы кредита:
1) По срокам: краткосрочный – до 6 месяцев, среднесрочный – до 1 года, долгосрочный – несколько лет.
2) Коммерческий кредит – кредит, предоставляемый одним предприятием другому. Он в основном связан с отсрочкой платежа за отгруженную (поставленную) продукцию. Средством коммерческого кредита является вексель предприятия – обязательство выплатить определенную сумму в определенный срок. Векселя бывают простые (без права перевода) и переводные (переводятся на других кредиторов с помощью передаточной надписи (индоссамента)). Переводные векселя могут использоваться в качестве средства платежа между предприятиями. Векселя могут покупаться банками со скидкой (дисконтом). Эта операция называется учетом векселей. В результате право получения долга переходит к банку. На векселях может быть банковское поручительство (аваль), которое выставляется банком предприятия, выдавшего вексель. Это повышает его надежность.
Коммерческий кредит не обязательно оформляется в виде векселя. Он может принимать иную форму дебиторской задолженности предприятий друг другу.
3) Банковский кредит – кредит, предоставляемый банками. При этом банки используют при кредитовании в основном, не собственные, а привлеченные средства (средства на счетах предприятий, организаций, учреждений; на вкладах населения), отчасти – заемные (межбанковские кредиты). Собственные же средства банков составляют незначительную долю их ссудного фонда. Банки выполняют роль посредников в кредите. По существу кредиторами являются не они, а те экономические субъекты, чьи средства они используют.
4) Потребительский кредит – это кредит, предоставляемый населению (на покупку или строительство жилья, приобретение дорогостоящих товаров). В данном случае кредит используется в качестве денег, а не капитала или производственных фондов. Но поскольку эти же деньги могут быть предоставлены в ссуду и в качестве капитала, то за потребительский кредит также уплачивается процент, как и за другие формы ссуд.
5) Залоговый кредит – кредит под залог имущества. Частные случаи: ипотечный кредит – кредит под залог недвижимости (земли с постройками на ней), ломбардный кредит – кредит под залог ценных вещей, ценных бумаг.
6) Лизинг – кредит в виде долгосрочной аренды основных производственных фондов. Отнесение лизинга к формам кредита объясняется тем, что пользователь оборудования получает его целиком, то есть всю его стоимость, а затем возвращает эту стоимость частями в виде арендных платежей, включающих также и ссудный процент.
7) Государственные (муниципальные) займы и кредиты – отношения, в которых заемщиком или кредитором является государственный орган (орган местного самоуправления). Государственные органы и органы местного самоуправления прибегают к займам для финансирования своих расходов или социальных выплат. Они также предоставляют кредиты предприятиям или бюджетным организациям.
8) Налоговый кредит – отсрочка платежа налогов. По истечении периода отсрочки заемщик вносит не только сумму налогов, но и начисленный на нее ссудный процент.
9) Международный кредит – отношение, в котором кредитор и заемщик принадлежат к разным странам. Частный случай: межгосударственный кредит – кредит государственного органа одной страны государственному органу другой.
Дата публикования: 2015-11-01; Прочитано: 295 | Нарушение авторского права страницы | Мы поможем в написании вашей работы!