Контрольные задания. По дисциплине «налоговое право»

по дисциплине « Налоговое право»

для студентов заочной формы обучения

ВАРИАНТ № 1

1. Понятие налога и сбора.

2. Обязанности налогоплательщиков.

3. Уголовная ответственность за нарушения налогового законодательства.

4. ЗАДАЧА. В ходе выездной налоговой проверки работники налоговых органов обнаружили у налогоплательщика-организации отсутствие регистров бухгалтерского учета. Представитель налогоплательщика пояснил, что ведение данных регистров право, а не обязанность налогоплательщиков. Разрешите возникший спор.

ВАРИАНТ № 2

1. Признаки налога.

2. Права налоговых агентов.

3. Налоговая декларация.

4. ЗАДАЧА. В ходе камеральной налоговой проверки работники налоговых органов обнаружили отсутствие у налогоплательщика – организации отсутствие счетов-фактур. Квалифицируйте действия налогоплательщика.

ВАРИАНТ № 3

1. Структура налога.

2. Налоговые агенты.

3. Налоговая база и налоговая ставка.

4. ЗАДАЧА. Зарплата за январь текущего года у гражданина Петрова А. С. составила 7000 рублей. Кроме того, он был премирован в этом же месяце. Размер премии составил 8000 рублей. Каков порядок и размер налогообложения?

ВАРИАНТ № 4

1. Функции налога.

2. Ответственность налоговых органов и их должностных лиц.

3. Понятие и виды федеральных налогов.

4. ЗАДАЧА. Акционерный банк «Премьера» открыл счет организации без предъявления его свидетельства о постановке на учет в налоговом органе и органе государственного внебюджетного фонда. Правомерно ли поступил Акционерный банк «Премьера»?

ВАРИАНТ № 5

1. Система и источники налогового права.

2. Налоговые правоотношения: понятие и структура.

3. Права налогоплательщиков.

4. ЗАДАЧА. Акционерный банк «Универсал» нарушил установленный срок исполнения поручения налогоплательщика ООО «Триумф» о перечислении налога в бюджет. Каковы последствия данных действий?

ВАРИАНТ № 6

1. Действие налогового законодательства во времени, в пространстве и по кругу лиц.

2. Представительство в налоговых правоотношениях.

3. Формы вины при совершении налогового правонарушения.

4. ЗАДАЧА. Гражданин С. уклоняется от явки, без уважительных причин, по делу о налоговом правонарушении в качестве свидетеля. Каковы последствия данных действий?

ВАРИАНТ № 7

1. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

2. Общие условия привлечения к ответственности за совершение налоговых правонарушений.

3. Понятие и виды региональных налогов.

4. ЗАДАЧА. Эксперт Д. Дал заведомо ложное заключение по делу о налоговом правонарушении. Каковы последствия данных действий?

ВАРИАНТ № 8

1. Налоговые правонарушения: понятие и виды.

2. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.

3. Залог имущества.

4. ЗАДАЧА. Заработная плата гражданина Н. в месяц составляет 6000 рублей. У него имеется сын, в возрасте 12-ти лет, который проживает с бывшей женой, гражданина Н. Имеет ли право гражданин Н. на стандартный налоговый вычет на себя и на своего несовершеннолетнего сына? Если да, то в каком размере?

ВАРИАНТ № 9

1. Классификация налогов.

2. Формы проведения налогового контроля.

3. Арест имущества.

4. ЗАДАЧА. Предприниматель без образования юридического лица Б. совершил уклонение от уплаты налога путем непредставления декларации о доходах. Сумма неуплаченного налога составила 160 000 рублей. Квалифицируйте действия Б.

Примечание: последняя цифра зачетной книжки студента-заочника должна соответствовать порядковому номеру контрольного задания.

ВОПРОСЫ К ЗАЧЕТУ

1. Понятие налога и сбора

2. Признаки налога

3. Структура налога

4. Функции налога

5. Классификация налогов

6. Понятие и сущность налогового права

7. Предмет и метод налогового права

8. Принципы налогового права

9. Система налогового права

10. Источники налогового права

11. Налоговый кодекс РФ как основной источник налогового права

12. Действие налогового законодательства во времени, в пространстве и по кругу лиц

13. Налоговая политика РФ

14. Налоговая реформа РФ

15. Система налогов и сборов в РФ

16. Понятие и структура налоговой нормы

17. Налоговые правоотношения: понятие и структура

18. Основания возникновения, изменения и прекращения налоговых правоотношений

19. Юридические факты в налоговом праве

20. Участники налоговых правоотношений

21. Права налогоплательщиков

22. Обязанности налогоплательщиков

23. Налоговые агенты. Их права и обязанности

24. Представительство в налоговых правоотношениях

25. Налоговая администрация: понятие, система органов

26. Права налоговых органов

27. Обязанности налоговых органов и их должностных лиц

28. Ответственность налоговых органов и их должностных лиц

29. Полномочия органов внутренних дел, в области налогового законодательства

30. Ответственность органов внутренних дел и их должностных лиц, в сфере налоговых правоотношений

31. Объект налогообложения

32. Налоговая база и налоговая ставка

33. Налоговый период

34. Налоговая декларация

35. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов

36. Залог

37. Налоговые правонарушения: понятие, виды

38. Ответственность за совершение налоговых правонарушений

39. Общие условия привлечения к ответственности за совершение налоговых правонарушений

40. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налоговых правонарушений

41. Формы вины при совершении налогового правонарушения

42. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность

43. Уголовная ответственность за совершение налоговых правонарушений

44. Право и порядок обжалования актов налоговых органов и их должностных лиц

45. Порядок рассмотрения жалобы на органы налоговой администрации и их должностных лиц

46. Понятие и виды федеральных налогов и сборов

47. Налог на добавленную стоимость

48. Акцизы

49. Налог на доходы физических лиц

50. Налог на прибыль организаций

51. Налог на добычу полезных ископаемых

52. Стандартные налоговые вычеты налогоплательщиков – физических лиц

53. Социальные налоговые вычеты налогоплательщиков – физических лиц

54. Имущественные налоговые вычеты

55. Профессиональные налоговые вычеты

56. Понятие и виды региональных налогов

57. Транспортный налог

58. Налог на игорный бизнес

59. Понятие и виды местных налогов

60. Земельный налог

61. Специальные налоговые режимы

62. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

Итоговый контроль выпускников проводится в форме зачета. По желанию выпускника им может быть выполнена ВКР по тематике дисциплины «Налоговое право».

Формы контроля

Основными формами контроля являются устная, письменная и техническая форма контроля.

Устная форма контроля используется при проведении экспресс опроса обучающихся на лекционных и практических занятиях.

Письменная форма контроля предусматривает выполнение практических домашних заданий с последующей их защитой.

Техническая форма контроля предусматривает компьютерное тестирование студентов по тестам, составленным преподавателем ВУЗа.