Вопрос 9. Организация налично-денежного обращения

Одной из функций коммерческих банков является кассовое обслуживание клиентов. Банки принимают от своих клиентов наличные деньги и зачисляют их на открытые в них счета, выдают наличные деньги по требованию клиентов, обеспечивают сохранность доверенных им средств.

Коммерческие банки выполняют кассовые операции по обслуживанию клиентов на основе единых правил, установленных Банком России, придерживаясь таких принципов:

1) все субъекты хозяйственной деятельности должны хранить свои средства на счетах в банке;

2) субъекты хозяйственной деятельности, которые имеют наличные деньги, хранят их в своей кассе в пределах установленного лимита. Сумма наличности, превышающая лимит, должна быть сдана в банк и зачислена на их текущий счет;

3) расходование наличности субъектами хозяйствования осуществляется по целевому назначению;

4) средства для выплаты заработной платы, дивидендов и т.п. все предприятия и предприниматели получают исключительно из касс банков;

5) предприятия, которые имеют наличную выручку, обязаны сдавать ее в банк для зачисления на их счет (предприятия торговли, общепита, бытового обслуживания, транспорта, зрелищные и др.).

Кассовое обслуживание клиентов осуществляется через специальное подразделение – операционную кассу, в составе которой создаются несколько отдельных касс – приходная, расходная, вечерняя кассы, касса пересчета.

Кассы банков, которые функционируют в течение операционного дня, называются дневными.

Дневные приходные кассы принимают от клиентов денежную наличность по приходным кассовым документам:

- заявление на перевод наличности;

- приходно-расходный кассовый ордер;

- приходный кассовый ордер.

А также по счетам на оплату платежей и документам, установленным соответствующей платежной системы для отправления перевода наличности.

Расходные кассы работают в продолжение операционного дня по выдаче наличности клиентам банка с их текущих счетов по расходным документам:

- заявлению на выдачу наличности;

- расходным кассовым ордерам;

- денежным чекам на выдачу наличности.

Вечерние кассы принимают деньги от предприятий, организаций и населения после окончания операционного дня, расходных операций они не производят.

Вопрос 10.Виды и характеристика безналичных расчетов

Безналичные расчеты – это денежные расчеты путем записи по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. Безналичные расчеты обслуживают хозяйственные взаимоотношения предприятий, организаций, учреждений. Основное место в этих расчетах занимают платежи за материальные ценности и услуги.

При помощи безналичных расчетов клиенты банка могут оплатить коммерческие услуги, налоговые, страховые и другие платежи в бюджет и различные фонды. К безналичным расчетам также относятся: перечисление средств на счета по вкладам части зарплаты и других денежных доходов, перечисление с текущих и вкладных счетов в уплату за товары, услуги и т.п.

Безналичные расчеты осуществляются по таким формам расчетных документов:

- платежное поручение;

- платежное требование-поручение;

- платежное требование;

- расчетные чеки, векселя, аккредитивы;

- пластиковые карточки;

- инкассовые распоряжения.

Наиболее распространенной формой расчетов является платежное поручение, с помощью которого совершаются расчеты в хозяйственном обороте, как по товарным, так и нетоварным операциям.