 |
Главная Случайная страница Контакты | Мы поможем в написании вашей работы! | |
Отчет о движении денежных средств (прямой метод)
|
|
| Наименование операции по счетам | Прочие | Всего | |||
| Остаток денежных средств на начало периода | |||||
| + Поток денежных средств по основной деятельности | |||||
| ПОСТУПЛЕНИЯ | |||||
| - Поступления от реализации продукции, работ и услуг (62) | |||||
| - Авансы, полученные от покупателей (64) | |||||
| - Расчеты с подотчетными лицами (71) | |||||
| - Прочие поступления (67, 68, 69, 70, 80, 81) | |||||
| РАСХОД | |||||
| - Оплата за сырье и материалы (60) | |||||
| - Заработная плата рабочих и служащих (70) | |||||
| - Отчисления в бюджет и внебюджетные фонды (67, 68) | |||||
| - Прочие расходы (20, 23, 25, 26, 71, 80, 81) | |||||
| + Поток денежных средств по инвестиционной деятельности | |||||
| ПОСТУПЛЕНИЯ | |||||
| - Реализация долгосрочных активов (08, 47, 48) | |||||
| РАСХОД | |||||
| - Долгосрочные вложения и инвестиции (04, 06, 08, 58) | |||||
| + Поток денежных средств по финансовой деятельности | |||||
| ПОСТУПЛЕНИЯ | |||||
| - Поступление кредитов и займов (90. 92, 94, 95) | |||||
| - Эмиссия акций (75) | |||||
| РАСХОД | |||||
| - Возврат кредитов и займов (90, 92, 94, 95) | |||||
| - Выкуп акции (75) | |||||
| = Совокупный денежный поток по всем видам деятельности | |||||
| Остаток денежных средств на конец периода |
15. Сложная % ставка. Эффективная, номинальная, непрерывная процентная ставка
Сложная % ставка учитывает возможность реинвестировать %, т.е. база для начисления возрастает с каждым начисление S=P*(1+i)n - декурсивные; S=P/(1- d)n – антисипативные
Чаще используются при осуществлении долгосрочных фин. операций, поэтому определение длительности фин. операции и продолжительности менее остро. При сроке фин. операции, не равным целому числу лет, количество месяцев неполном году выражают в виде дроби.
S=P*(1+i)a(1+(t/К)*i), где а – период фин. операции измеренный целыми годами
Важная особенность сложных % является зависимость конечного результата от количества начислений в течение года, при каждом новым начислении база начисления возрастает.
Если начислять 20% год. один раз в год, то начальная сумма в 1000руб. возрастет к концу года до 1200.
Если начислять 10% каждые полгода, то буд. стоимость 1210
При ежеквартальном начисление по 5%, буд. стоимость 1216.
Если разделить сумму начисленных % при ежеквартальном наращении на первую сумму, то получится 21,6% - эффективная ставка. Т.О., сложная % ставка 20% год.(номинальная ставка) при однократном начислении и 20% при поквартальном приводят к разным результатам, т.е. не являются эквивалентными.
S=P*(1+j/m)n*m, где j – номинальная сложная % ставка, m – число наращений
По мере увеличения числа начислений в течение года, промежуток времени между двумя смежными начислениями сокращается. Теоретически можно представить ситуацию, когда число начислений сложных % будет настолько велико, что общее число таких начислений в течение года будет стремиться к бесконечности, а величина между смежными начислениями будет стремиться к 0, т.е. начисление станет практически непрерывным.
S=P*eό*n, где ό- непрерывная % ставка (сила роста), е=2,71828
Дата публикования: 2015-10-09; Прочитано: 162 | Нарушение авторского права страницы | Мы поможем в написании вашей работы!
