Задание. 1 Составить журнал регистрации хозяйственных операций с бухгалтерскими проводками

1 Составить журнал регистрации хозяйственных операций с бухгалтерскими проводками.

2 Произвести записи оборотов и остатков на бухгалтерских счетах учебной формы (Приложение.

3 Составить оборотно - сальдовую ведомость за месяц.

4 Составить бухгалтерский баланс с отражением хозяйственных средств на начало и конец отчетного месяца.

5 Составить отчет о прибылях и убытках

Исходные данные:

ЗАО «Виктория» выполняет услуги по заказам физических и юридических лиц. Материалы приходуются на склад по фактической себестоимости. Учет всех косвенных расходов ведется на счете 26 «Общехозяйственные расходы», которые списываются на готовую продукцию в полном объеме; доходы и расходы признаются по моменту передачи ценностей и услуг независимо от оплаты.

Остатки на счетах на начало месяца:

Счета	Дебет	Кредит
		-
	-
		-
		-
		-
		-
		-
	-
	-
	-
	-
	-
	-
	-
	-
	-

Хозяйственные операции:

№ п/п	Документ	Хозяйственные операции	Д	К	Сумма
		Начислена з/п основным рабочим
		Начислена з/п прочим категориям персонала
		Удержан НДФЛ из зарплаты персонала
		Начислен ЕСН к з/п основных рабочих			?
		Начислен ЕСН к з/п прочих рабочих			?
		Выдана з/п персоналу
		Поступила выручка от покупателей
		Перечислены деньги поставщикам
		Получены в банке наличные
		Перечислена арендная плата за помещение
		Перечислен ЕСН во внебюджетные фонды
		Перечислен НДФЛ в бюджет
		Перечислен НДС в бюджет
		Перечислены прочие налоги в бюджеты
		Получены материалы от поставщиков
		Акцептованы счета поставщиков услуг
		Акцептован счет арендодателя
		Выданы основные материалы в производство
		Начислена амортизация основных средств
		Списаны общехозяйственные расходы на основное производство			?
		Списана фактическая себестоимость на оптовую продукцию
		Принята к учету реализация
		Списана фактическая себестоимость готовой продукции на реализацию
		Учтен НДС 18% от реализации			?
		Учтен финансовый результат от продаж			?
		Принят НДС к возмещению при расчетах с бюджетом

Приложение №1

Таблица для группировки имущества

Виды имущества	Частные суммы, руб.	Общая сумма
I. Внеоборотные активы
1. Основные средства
1.1. Здания
1.2. Сооружения
1.3. Передаточные устройства
1.4. Машины и оборудование
1.5. Транспортные средства
1.6. Инструмент
1.7. Производственный инвентарь
1.8. Хозяйственный инвентарь
1.9. Прочие основные средства
2. Нематериальные активы
3. Капитальные вложения
4. Долгосрочные финансовые вложения
Итого по разделу I
II. Оборотные активы
5. Производственные запасы
5.1. Основные материалы
5.2. Вспомогательные материалы
5.3. Топливо
5.4. Прочие материалы
6. Незавершенное производство
7. Расходы будущих периодов
8. Готовая продукция
9. Денежные средства
9.1. Расчетный счет
9.2. Касса
10. Краткосрочные финансовые вложения
11. Средства в расчетах
11.1. Расчеты с покупателями
11.2. Расчеты с подотчетными лицами
11.3. Расчеты с прочими дебиторами
Итого по разделу II
Итого имущества

Приложение №2

Таблица для группировки источников имущества

Наименование источников образования имущества	Частные суммы, руб.	Общая сумма (2-4)
Собственные источники
1. Уставный капитал
2. Добавочный капитал
3. Резервный капитал
4. Прибыль (убыток):
4.1. Нераспределенная прибыль
4.2. Непокрытый убыток
4.3. Прибыль отчетного года
4.4 Убыток отчетного года
5. Целевое финансирование
6. Резервы предстоящих расходов
Итого по разделу I
Привлеченные (заемные) источники
7. Долгосрочные кредиты и займы
8. Краткосрочные кредиты и займы
9. Расчеты с кредиторами:
9.1. Расчеты с поставщиками
9.2. Расчеты с бюджетом
9.3. Расчеты с персоналом по оплате труда
9.4. Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
9.5. Расчеты с прочими кредиторами
Итого по разделу II
Всего источников средств

Приложение №3

Приложение № 1
к Приказу Министерства финансов
Российской Федерации
от 02.07.2010 № 66н

(в ред. Приказа Минфина РФ
от 05.10.2011 № 124н)