Подготовка бюджета денежных средств. Корпорация имеет четыре подразделения и успешно работает в течение шести лет

Корпорация имеет четыре подразделения и успешно работает в течение шести лет. В каждом розничном пункте предлагается более 300 сортов продукции. Главного бухгалтера попросили подготовить бюджет денеж­ных средств на первый квартал 2010 года.

Доступны следующие прогнозные данные. Опыт поступлений по счетам к получению показывает, что 30% всех продаж в кредит поступает в месяц продажи, 60% — в месяц, следующий за продажей, и 8% — во второй месяц после продажи. 2% от продаж в кредит являются сомнительными (безнадежными). Все закупки оплачиваются в месяц, следующий после произведения закупки. На 31 декабря 2009 года сальдо на счете Денежные Средства составляло 38750 руб.

ПРОДАЖИ (60% от общего объема в кредит):

Ноябрь, 2009 900000

Декабрь, 2009 1000000

Январь, 2009 500000

Февраль, 2009 800000

Март, 2009 400000

ЗАКУПКИ:

Декабрь, 2009 384000

Январь, 2009 593500

Февраль, 2008 317200

Март, 2009 424000

Заработная плата в январе составит 126000 руб., в феврале – 166000 руб., и в марте – 106000 руб. Ежемесячные расходы будут следующими: коммунальные – 21100 руб., комиссионные – 8500 руб., аренда – 26500 руб., амортизация оборудования – 27200 руб., хозяйственные – 12400 руб., мелкие инструменты – 15700 руб., и прочие – 9500 руб.

Требуется:

1. Подготовить бюджет денежных средств помесячно на первый квартал 2010г.

2. Должна ли Корпорация взять займ в течение этого квартала? Какую сумму необходимо занять? Когда? (руководство поддерживает минимальное сальдо на счете Денежные средства в сумме 30000 руб.).