Депозиты и ссуды

17.249 В СНС 1993 года аббревиатура УФПИК (услуги финансового посредничества, измеряемые косвенным образом) использовалась в отношении косвенной платы за услуги по депозитам и ссудам. В явной форме не упоминалось о других случаях косвенной платы за финансовое посредничество, кроме страхования. Хотя обновленная СНС признает другие случаи косвенной платы за услуги, связанные с финансовым посредничеством, удобно продолжать использовать знакомое выражение – УФПИК - в его традиционном значении, то есть для финансового посредничества, связанного со ссудами, которые предоставляются финансовыми посредниками, и размещаемыми у них депозитами.

17.250 В параграфах 6.163-6.169 описывается основной принцип определения УФПИК и объясняется необходимость проведения упомянутого выше различия между процентами в понимании банков, принимающих депозиты и выдающих ссуды, и потоками инвестиционных доходов, отражаемых в СНС. Чтобы определить потоки процентов, которые должны отражаться в СНС, к величинам ссуд и депозитов должна быть применена одна базисная ставка (или, возможно, несколько базисных ставок) процента. Разница между этими потоками и банковским процентом отражается как плата за услуги, подлежащая выплате банкам единицами, являющимися держателями депозитов или получателями ссуд. Эти единицы могут быть резидентами и нерезидентами, так же как и единицы, у которых они размещают депозиты и получают ссуды. Для большей ясности термин «банковский процент» используется для обозначения явной величины процента, выплачиваемого финансовым посредником своим клиентам; термин «процент в определении СНС» используется для величины, отражаемой как процент в СНС, то есть получаемой путем умножения величины ссуд и депозитов на выбранную базисную ставку процента. Для депозитов в банках плата за услуги равна процентам в определении СНС за вычетом банковских процентов; для ссуд плата за услугу равна банковским процентам за вычетом процентов в определении СНС. Желательно, чтобы, как минимум, для каждой иностранной валюты, в которой номинированы ссуды и депозиты, использовались разные базисные ставки процента.

17.251 Кредитование за счет собственных средств не исключается. Хотя деятельность по кредитованию и взиманию процентов в СНС не является производственной деятельностью, существует плата за услуги, связанная с кредитованием. Лицо, заимствующее у банка, не имеет представления о том, являются ли заимствованные суммы средствами финансового посредничества или собственными средствами банка, и поэтому не должно быть разницы во взимаемой плате за услуги. Аналогично этому, если кто-то заимствует у ростовщика, то должна быть произведена плата за услугу. (Часто в действительности плата за услугу очень велика, что отражает намного больший риск отказа от возврата долга, которому подвержен ростовщик. Примечательной особенностью некоторых программ микрофинансирования является невысокая плата за услуги, поскольку отказы от возврата долга являются редкими.)

17.252 Не всегда легко определить, следует ли классифицировать межбанковские позиции как депозиты или ссуды. В полном представлении финансовых потоков это должно быть определено, но за пределами анализа финансовых потоков межбанковские позиции могут быть показаны в составе наличной валюты и депозитов. По договоренности они показываются как депозиты. Предполагается, что межбанковская ставка процента, по которой банки заимствуют друг у друга и кредитуют друг друга, обычно соответствует критерию базисной ставки процента. (В некоторых случаях, возможно, следует использовать межбанковскую ставку процента в качестве базисной ставки процента.) По этой причине часто предполагается, что УФПИК в связи с межбанковским кредитованием и заимствованием в отечественной экономике отсутствуют.

17.253 Остаток средств на кредитной карте или на счете у розничного торговца часто приносит проценты. Эти остатки средств следует классифицировать как ссуды, а не как прочую дебиторскую или кредиторскую задолженность. УФПИК по ним исчисляются, если единица, предоставляющая ссуду, классифицируется как финансовое учреждение.

17.254 Соглашения о продаже ценных бумаг с последующим выкупом классифицируются как приводящие к появлению депозитов или ссуд в зависимости от того, включаются ли они или не включаются в национальное определение денег в широком смысле. Таким образом, они являются источником процентов, которые могут включать компонент УФПИК. В дополнение к этому в связи с их заключением взимается плата.

17.255 По депозитам и ссудам, номинированным в отечественной валюте (независимо от того, являются ли их держателями резиденты или нерезиденты), не образуются номинальные холдинговые прибыли и убытки. При инфляции по активам, номинированным в отечественной валюте, образуются реальные холдинговые убытки. Номинальные и реальные холдинговые прибыли и убытки могут быть по депозитам и ссудам, номинированным в иностранной валюте или имеющим форму счетов неаллокированного золота (или подобных счетов других драгоценных металлах).

17.256 Плата, взимаемая финансовым учреждением за обслуживание банковского счета, за обналичивание чека или за получение денег через банкомат, трактуется как плата в явной форме.

17.257 Особый случай, касающийся неработающих ссуд и их трактовки в СНС, обсуждается в главе 13.