Страховые возмещения и страховые выплаты

Возмещения по страхованию, кроме страхования жизни

17.21 Уровень возмещений по полисам страхования, кроме страхования жизни, меняется из года в год, и могут происходить чрезвычайные события, которые влекут за собой особенно высокий уровень страховых возмещений. Вместе с тем, концепция услуги страхования подразумевает услугу по предоставлению страхования от риска; ее производство осуществляется на продолжительной основе, а не тогда, когда этот риск наступает. Таким образом, на ее оценку не должна влиять изменчивость в наступлении риска. Колебания возмещений не влияют прямо ни на объем, ни на цену услуг страхования. Страховая компания устанавливает уровень премий на основе своих собственных оценок вероятного уровня возмещений. По этой причине в формуле, применяемой в СНС для исчисления выпуска, должны использоваться не фактические возмещения, а величины, основанные на прошлом опыте и будущих ожиданиях. Для обозначения величины возмещений, применяемой при определении стоимости выпуска, используется термин «скорректированные страховые возмещения».

17.22 Величина скорректированных страховых возмещений может быть получена статистическим путем с помощью метода на основе ожидаемых оценок, основанного на прошлом опыте в отношении уровня возмещений. Однако при рассмотрении прошлой истории выплат страховых возмещений необходимо делать поправку на долю требований по выплате этих возмещений, которые удовлетворяются в соответствии с условиями договора перестрахования, заключенного прямым страховщиком (при его наличии). Например, при эксцедентном перестраховании прямой страховщик устанавливает такой уровень премий, который должен покрыть его убытки до максимального уровня убытка, покрываемого его полисом перестрахования, с добавлением премии по перестрахованию, которую он должен уплатить. При пропорциональном перестраховании он устанавливает премии на уровне, который должен покрыть соответствующую часть возмещений, подлежащих выплате, с добавлением премии по перестрахованию.

17.23 В качестве альтернативы может быть принят метод, использующий информацию из счетов страховой корпорации. Они могут включать стабилизационный резерв, который представляет собой корректировку для учета изменений возмещений из года в год. Таким образом, какой бы метод ни использовался, величина скорректированных страховых возмещений приблизительно соответствует ожидаемому уровню возмещений.

Выплаты по страхованию жизни

17.24 Выплаты по страхованию жизни представляют собой суммы, подлежащие выплате в соответствии с полисом в рассматриваемом отчетном периоде. В случае страхования жизни не нужны никакие корректировки в связи с непредвиденными колебаниями.