Определение потребности в собственных и заемных средствах

Общий размер финансовых ресурсов для расширения производства продукции представляет собой сумму средств, направляемых на приобретение основных производственных фондов и собственных оборотных средств. Это имущество может иметь различные источники образования. К таким источникам могут быть отнесены: акционерный капитал; амортизационные отчисления и нераспределенная прибыль предприятия, а также краткосрочный кредит; кредиторская задолженность и др.

В данном параграфе необходимо определить общую потребность в инвестициях в проект, а также величину собственных и заемных средств, направляемых на реализацию проекта. Размер заемных средств определяется согласно исходным данным к курсовой работе. На величину рассчитанных заемных средств банк предоставляет кредит сроком на три месяца под 28% годовых.

Глава 4. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ЧИСЛЕННОСТИ РАБОТНИКОВ

Расчет численности работников предприятия используется в курсовой работе для определения затрат по заработной плате и производительности труда.

Все занятые на предприятии согласно классификатору профессий и должностей подразделяются на категории: рабочие и служащие (руководители, специалисты, другие служащие)

Рабочие – лица, непосредственно занятые созданием материальных ценностей, а также ремонтом, перемещением грузов, оказанием материальных услуг и т.д. (например, занятые управлением, регулированием и наблюдением за работой автоматов; изготовлением материальных ценностей вручную; уходом за машинами, оборудованием; обслуживанием производственных и непроизводственных помещений).

В зависимости от характера участия в производственном процессе рабочие, в свою очередь, подразделяются на

· основных – непосредственно занятых в технологическом процессе производства продукции

· вспомогательных – занятых обслуживанием технологического процесса.

К категории служащих отнесем руководителя установки и его заместителя (см.табл.).

4.1. Расчет численности основных рабочих

В списочную численность работников (Ч_сп) включаются наемные работники, работавшие по трудовому договору (контракту) и выполнявшие постоянную, временную или сезонную работу. Списочная численность рассчитывается по формуле:

Ч_сп = Ч_яв × k_сп (6)

где Ч_яв – явочная численность основных рабочих;

k_сп – коэффициент перевода явочной численности в списочную.

Явочный состав показывает, сколько человек из состоящих в списке явилось на работу в течение суток, включая находящихся в командировках. Это необходимая численность рабочих для выполнения производственного суточного задания по выпуску продукции. Она устанавливается по выражению:

Ч_яв = Ч_бр × n_см, (7)

где Ч_бр – численность бригады операторов (приводится в исходных данных);

n_см – количество рабочих смен в сутки (приводится в исходных данных).

Коэффициент перевода явочной численности в списочную рассчитывается по формуле:

(8)

где F_к – календарный фонд рабочего времени одного рабочего — число календарных дней планового периода.

F_эф – эффективный фонд рабочего времени одного рабочего – среднее количество часов (дней), которое он должен отработать в течение планового периода.

Эффективный фонд рабочего времени в условиях непрерывного производства рассчитывается по формуле:

F_эф = F_ном – Д_невых (9)

где F_ном – номинальный фонд рабочего времени - количество рабочих дней, которое максимально может быть использовано в течение планового периода..

Д_невых – дни невыходов на работу, предусмотренных трудовым законодательством (очередные и дополнительные отпуска, болезни, невыходы с разрешения администрации и т.д. – приводится в исходных данных).

В непрерывных производствах при расчете номинального фонда рабочего времени учитываются невыходы по графику сменности.

(10)

где Т_р.см. – количество отрабатываемых по графику смен за время сменооборота;

Т_со – сменооборот – интервал календарного времени (в днях), через который график сменности возобновляется.

В приложении приведен пример построения графика сменооборота.

4.2. Расчет численности вспомогательных рабочих и служащих

Данные для расчета численности служащих и вспомогательных рабочих, необходимых для функционирования вводимой установки, а также их функциональные обязанности, приведены в таблице 4:

Таблица 4

Вспомогательные рабочие и служащие для функционирования оборудования

Профессия, должность	Количество	Разряд	Функциональные обязанности
Начальник установки		Высшее образование	· Осуществляет руководство производственно-хозяйственной деятельности участка, обеспечивает выполнение производственных заданий, ритмичный выпуск продукции высокого качества, эффективное использование основных и оборотных средств; · проводит работу по совершенствованию организации производства, его технологии, механизации и автоматизации производственных процессов, предупреждению брака и повышению качества изделия, а также экономии всех видов ресурсов; · организует текущее производственное планирование, учет, составление и своевременное представление отчетности о производственной деятельности участка; · координирует работу бригадиров, мастеров и цеховых служб; · осуществляет подбор кадров рабочих и служащих, их расстановку и целесообразное использование.
Заместитель начальника установки		Высшее образование
Слесарь по ремонту технологического оборудования			· Обеспечивает безаварийную и надежную работу всех видов оборудования, их правильную эксплуатацию, своевременный качественный ремонт и техническое обслуживание, проведение работ по его модернизации и повышению экономичности ремонтного обслуживания оборудования; · осуществляет технический надзор за состоянием и ремонтом защитных устройств на механическом оборудовании и сооружениях цеха; · осуществляет подготовку календарных планов (графиков) осмотров, проверок и ремонта оборудования; · участвует в приеме и установке нового оборудования, модернизации и замене малоэффективного оборудования высокопроизводительным, во внедрении средств механизации тяжелых физических и трудоемких работ; · подготавливает для предъявления органам государственного надзора подъемные механизмы и другие объекты государственного надзора; · обеспечивает соблюдение правил норм охраны труда, требований экологической безопасности при производстве ремонтных работ; · выполняет отдельные поручения.
Слесарь по ремонту технологического оборудования
Слесарь по ремонту электрооборудования			· Обеспечивает исправное состояние, безаварийную и надежную работу обслуживаемых устройств и оборудования, правильную их эксплуатацию, своевременный и качественный ремонт; · изучает условия работы устройств, выявляет причины преждевременного износа, принимает меры по их предупреждению и устранению; · принимает участие в ликвидации неисправности в работе устройств, их ремонте, монтаже и регулировке, электротехнических измерениях и испытаниях; · принимает участие в разработке мероприятий по повышению надежности и качества работы закрепленных технических средств, а также в освоении и модернизации действующих устройств; · принимает участие в расследовании причин повреждения оборудования и разработке мероприятий по предупреждению аварий и производственного травматизма.
Слесарь по ремонту электрооборудования
Оператор товарно-сырьевого парка	Один в смену		· Руководит работами по приему, хранению и отпуску нефтепродуктов на складе в соответствии с установленным порядком; · обеспечивает соблюдение правил оформления и сдачи приходно-расходных документов и составлению установленной отчетности; · обеспечивает правильное техническое обслуживание и своевременный ремонт оборудования; · организует прием и сдачу отработанных нефтепродуктов, проведение других работ по экономии топливно-энергетических и материальных ресурсов; · обеспечивает количественную и качественную сохранность подотчетных товарно-материальных ценностей, участвует в проведении инвентаризации; · обеспечивает при проведении работ соблюдение правил охраны труда, техники безопасности, производственной санитарии и пожарной безопасности, а также требований по охране окружающей среды.
Оператор товарно-сырьевого парка	Один в смену
Лаборант химического анализа	Один в смену		· Проводит лабораторные анализы, испытания и другие виды исследований сырья, полуфабрикатов, материалов и готовой продукции для определения соответствия действующим техническим условиям и стандартам; · заполняет экспериментальные и исследовательские работы, а также лабораторный контроль производства; · осуществляет необходимые расчеты по проведенным анализам испытаний и исследованиям, анализирует полученные результаты и систематизирует их; · на основе передового опыта разрабатывает новые и совершенствует действующие методы проведения лабораторных анализов, испытаний и исследований, оказывает помощь в их освоении; · следит за правильной эксплуатацией лабораторного оборудования и своевременным представлением его на периодическую государственную поверку.
Лаборант химического анализа	Один в смену

Глава 5. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ЗАТРАТ НА ПРОИЗВОДСТВО И РЕАЛИЗАЦИЮ ПРОДУКЦИИ

Себестоимость промышленной продукции – это выраженные в денежной форме затраты предприятия, связанные с производством и реализацией продукции.

Себестоимость продукции – важнейший обобщающий показатель деятельности всех подразделений предприятия. Любые изменения в организации производства и труда, в использовании техники и материалов, в совершенствовании управления, материально-технического снабжения, а также в повышении качества и технического уровня продукции отражаются на уровне затрат.

Особенности планирования, учета и калькулирования себестоимости продукции нефтеперерабатывающих предприятий вытекают из особенностей нефтеперерабатывающего производства. К ним относятся:

качество нефтепродуктов должно отвечать всем требованиям государственных стандартов и технических условий;

процесс производства осуществляется непрерывно;

необходимо использовать большое количество обособленных, но взаимосвязанных процессов и установок;

технологические процессы нефтепереработки отличаются четко выраженными переделами (стадиями), каждый из которых можно выделить в плане, учете и калькулировании продукции;

технологические процессы носят комплексный характер (то есть осуществляется получение одновременно нескольких нефтепродуктов за один производственный цикл из единого, общего вида сырья);

производство товарных нефтепродуктов отличает большая материалоемкость и энергоемкость технологических процессов;

одновременно образуется несколько видов продукции, которые подразделяются на основные (целевые), попутные и отходы;

применяются технологии компаундирования (смешения компонентов отдельных технологических процессов) для получения товарной продукции.

Смета затрат на производство продукции включает:

· материальные расходы;

· расходы на электроэнергию на технологические цели;

· расходы на оплату труда основных рабочих;

· отчисления во внебюджетные страховые фонды;

· общепроизводственные расходы;

· общехозяйственные расходы.

5.1. Определение материальных расходов

Материальные расходы на производство продукции нефтехимических и нефтеперерабатывающих предприятий подразделяются на затраты, связанные:

– с приобретением сырья и материалов, используемых в производстве продукции (основные материалы), которая предназначена для реализации на сторону или к дальнейшей переработке на других технологических процессах данного предприятия;

– с приобретением материалов, используемых для осуществления технологических процессов изготовления продукции (вспомогательные материалы).

5.1.1. Стоимость основных материалов

К основным материалам в курсовой работе относиться перерабатываемая нефть. Ее стоимость (С_неф) определяется по формуле:

С_неф = М × Ц_неф , руб./год, (11)

где М – производственная мощность установки, т/год;

Ц_неф – цена приобретения нефти, руб./т. Примем Ц_неф = 8 тыс.руб./т;

5.1.2. Стоимость вспомогательных материалов

Стоимость вспомогательных материалов определяется на основании норм расхода материала и его цены.

Данные для расчета стоимости вспомогательных материалов приведены в табл.5

Таблица 5

Стоимость вспомогательных материалов