| № п/п
| Название документа
| Содержание хозяйственной операции
| Дт
| Кт
| Сумма, руб.
| № учёт-ного реги-стра
|
| частная
| общая
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Акт НМА-1
| Получена и оплачена лицензия
|
|
| 56хх00
| 56хх00
|
|
|
|
| 56хх00
| 56хх00
|
|
| Акт ОС-1
| Приобретено у Поставщика №1 технологическое оборудование первоначальной стоимостью
|
|
| 126ххх000
|
|
|
| НДС к оплате
| |
| ?
| ?
|
|
| Оборудование оприходовано оценочной комиссией в состав основных средств по первоначальной стоимости
|
|
| ?
|
|
|
|
| Выписка с расчётного счета
| На расчетный счет зачислен краткосрочный кредит банка для приобретения основных средств (2.11.20__г.) (сумму определить)
|
|
| | |
|
|
| Выписка и платежные поручения
| С расчетного счета перечислена
предоплата поставщикам:
|
|
|
|
|
|
| Минскому тонкосуконному комбинату
|
|
| 46хх0000
|
|
|
| Магазину "ЦУМ"
|
|
| 76хх0000
|
|
|
| ПКФ "Влестна"
|
|
| 26хх0000
| ?
|
|
|
| ТТН 1
| На склад предприятия получены ТМЦ (смотри операцию №4)
|
|
|
|
|
|
| от Минского тонкосуконного комбината
|
|
|
|
|
| ткани шерстяные (в т.ч. НДС)
|
|
| ?
|
|
| НДС
|
|
| ?
| ?
|
| от "ЦУМа"
|
|
|
|
|
| ткани х/б и фурнитура (50% от перечисленных денежных средств) в т.ч. НДС
|
|
|
|
|
|
|
| ?
|
|
| НДС
|
|
| ?
| ?
|
| канцтовары (10%) в т.ч. НДС
|
|
| ?
|
|
| НДС
|
|
| ?
| ?
|
| пылесос (40%), в т.ч. НДС
|
|
| ?
|
|
| НДС
|
|
| ?
| ?
|
| ТТН 2
| 2 телефона по цене 45хх00 за шт.в т.ч.НДС
|
|
| ?
|
|
| НДС
|
|
| ?
| ?
|
| ковры 2 шт. в т.ч. НДС
|
|
| ?
|
|
| НДС
|
|
| ?
| 16хх000
|
| от ПКФ "Влестна" мебель (без НДС)
2 комплекта (см. оп. №4)
|
|
| ?
|
|
| НДС
|
|
| ?
| ?
|
|
| Чек
| Получено в кассу с расчетного счета на хозяйственные и командировочные расходы
|
|
| ?
| 180хх0
|
|
|
| РКО 1
| Выдано из кассы в подотчет - Петрову
|
|
|
120хх0
|
|
|
| - Коновалову на командировку
|
|
|
| ?
|
|
|
| Авансовый отчёт 1
| На склад предприятия от подотчетного лица Петрова И.Н. получены:
|
|
|
|
|
|
| моющие средства (без НДС)
|
|
| 16хх0
|
|
|
| +НДС
|
|
| ?
|
|
|
| электрочайник (без НДС)
|
|
| 36хх0
|
|
|
| +НДС
|
|
| ?
|
|
|
| посуда (без НДС)
|
|
| 56хх0
|
|
|
| +НДС
|
|
| ?
| ?
|
|
|
| Договор аренды
| Начислена арендная плата за аренду
|
|
|
|
|
|
| 1) производственного помещения
|
|
| 36хх00
|
|
| +НДС
|
|
| ?
| ?
|
| 2) офиса
|
|
| 16хх00
|
|
| +НДС
|
|
| ?
| ?
|
|
| Выписка и платёжные поручения
| С расчетного счета перечислено банку за чековую книжку
|
|
| 26хх0
| ?
|
|
|
| ТТН 3
| От фирмы "Яблоко" на склад получен компьютер, в т.ч. НДС
|
|
| ?
|
|
|
| НДС
|
|
| ?
| 56хх000
|
|
| Наряд-заказы
| Списаны материалы (ткань шерстяная) на пошив:
|
|
|
|
|
|
| пальто мужских
|
|
| 26хх0000
|
|
| костюмов мужских
|
|
| 16хх0000
| ?
|
|
| Наряд-заказы
| Списаны вспомогательные материалы на пошив:
|
|
|
|
|
|
| пальто мужских
|
|
| 16хх0
|
|
| костюмов мужских
|
|
| 16хх0
| ?
|
|
| Акт ОС-1
| Переданы и введены в эксплуатацию:
(суммы определить)
|
|
|
|
|
|
| в цех: 1 комплект мебели
|
|
| ?
|
|
| в офис: 1 комплект мебели
|
|
| ?
|
|
| компьютер
|
|
| ?
| ?
|
|
| Требование
| Поступила со склада в офис
|
|
| |
|
|
| - посуда
|
|
| 54хх0
|
|
|
| - электрочайник
|
|
| 36хх0
| ?
|
|
|
| Расчет бухгалтера
| Начислен износ 50%
|
|
|
|
|
|
| чайник
|
|
| ?
|
|
|
| первый телефон
|
|
| ?
|
|
|
| второй телефон
|
|
| ?
|
|
|
| посуда
|
|
| ?
|
|
|
| пылесос
|
|
| ?
| ?
|
|
|
| Требование
| Переданы со склада в эксплуатацию:
|
|
|
|
|
|
| в цех - 1 телефонный аппарат
|
|
| ?
|
|
|
| в офис - 1 телефонный аппарат
|
|
| ?
|
|
|
| - пылесос
|
|
| ?
| ?
|
|
|
| Расчетно- платёжная ведомость
| Начислена зарплата:
|
|
|
|
|
|
| 1) основным производственным рабочим за пошив:
|
|
|
|
|
|
| а)пальто (10 человек)
|
|
| 36хх0000
|
|
|
| б)костюмов (8 человек)
|
|
| 346хх000
|
|
|
| 2)цеховому персоналу (1 человек)
|
|
| 26хх000
|
|
|
| 3)аппарату управления (2 человека)
|
|
| 96хх000
| ?
|
|
|
| Расчет бухгалтера
| Произведены начисления на заработную плату работников по действующим нормативам:
|
|
|
|
|
|
| ФСЗН:
|
|
|
|
|
|
| а)основных производственных рабочих за пошив
|
|
|
|
|
|
| 1.пальто
|
|
| ?
|
|
|
| 2.костюмов
|
|
| ?
|
|
|
| б)цехового персонала
|
|
| ?
|
|
|
| в)аппарата управления
|
|
| ?
| ?
|
|
| Обязательное личное страхование:
|
|
|
|
|
|
| а)основных производственных рабочих
|
|
|
|
|
|
| 1.пальто
|
|
| ?
|
|
|
| 2.костюмов
|
|
| ?
|
|
|
| б)цехового персонала
|
|
| ?
|
|
|
| в)аппарата управления
|
|
| ?
| ?
|
|
|
| Выписка
| Списано с расчетного счета за банковское обслуживание (2% сальдо 51)
|
|
| ?
| ?
|
|
|
| Ведомость распределе-ния
| Списаны ОПЗ в себестоимость: (определить)
|
|
|
|
|
|
| а)пальто
|
|
| ?
|
|
|
| б)костюмов
|
|
| ?
| ?
|
|
|
| Ведомость распределе-ния
| Списаны ОХЗ в себестоимость: (определить)
|
|
|
|
|
|
| а)пальто
|
|
| ?
|
|
|
| б)костюмов
|
|
| ?
| ?
|
|
|
| Расчет
| Выпущена из основного производства и сдана на склад ГП по фактической себестоимости:
|
|
|
|
|
|
| а)пальто
|
|
| ?
|
|
|
| б)костюмов
|
|
| ?
| ?
|
|
|
| Выписка и платежное поручение
| На расчетный счет получено от покупателей за пальто.
Рентабельность 30% от фактической производственной себестоимости (определить)
|
|
| ?
| ?
|
|
|
| Выписка
| На расчетный счет зачислена выручка за реализованные костюмы Рентабельность 20% от фактической производственной себестоимости (определить)
|
|
| ?
| ?
|
|
| № п/п
| Название документа
| Содержание хозяйственной операции
| Дт
| Кт
| Сумма
| № учет-ного реги-стра
|
| частная
| общая
|
|
| ТТН 5
| Поступили на склад от МКВ ткани шерстяные
|
|
|
66хх000
|
|
|
| НДС
|
|
| ?
| ?
|
|
|
| Авансовый отчет
| Утвержден авансовый отчет по командировке Коновалова (работник аппарата управления)
|
|
| 66хх0
| 66хх0
|
|
|
| Чек и
ПКО 1
| Получено по чеку из банка:
|
|
|
|
|
|
| - на выплату зарплаты
|
|
| ?
|
|
|
| - на возмещение перерасхода
|
|
| ?
|
|
|
| - на командировочные
|
|
| ?
| ?
|
|
|
| Платежное поручение
| Перечислены с расчетного счета начисленные в ноябре налоги:
|
|
|
|
|
|
| - Социальное страхование
|
|
| ?
|
|
|
| - ФСЗН + пенсионные
|
|
| ?
|
|
|
| - Личное страхование
|
|
| ?
| |
|
| - Подоходный налог
| | | ?
| ?
| |
|
| РКО 2 и платежная ведомость
| Выплачено из кассы:
|
|
|
|
|
|
| а) зарплата (90%)
|
|
| ?
|
|
|
| б) в подотчет:
|
|
|
|
|
|
| - Павловской
|
|
| 1хх000
|
|
|
| - Савельевой
|
|
| 2хх000
|
|
|
| в) на возмещение перерасхода:
Коновалову
|
|
|
66хх0
|
?
|
|
|
| Реестр депониро-ванной з/п
| Депонирована заработная плата (10%)
|
|
| ?
| ?
|
|
|
| Объявление на сдачу наличных
| Сдана на расчетный счет депонированная заработная плата
|
|
| ?
| ?
|
|
|
| Выписка
| Перечислено:
|
|
|
|
|
|
| - ПО "Прогресс" за полученные ТМЦ
|
|
| ?
|
|
|
| - фирме "Яблоко"
|
|
| ?
|
|
|
| - ПКФ "Влестна"
|
|
| ?
|
|
|
| - магазину "ЦУМ"
|
|
| ?
| ?
|
|
|
| Выписка
| Произведена предоплата РемСтройТресту за ремонт помещения офиса (в т.ч. НДС)
|
|
| 56хх000
| |
|
| НДС
| | | ?
| ?
| |
|
| Акт выполненных работ
| Включены в затраты расходы по ремонту офиса (определить без НДС)
|
|
| ?
|
|
|
| НДС
|
|
| ?
| ?
|
|
|
| Расчет бухгалтера
| Начислена амортизация по основныс средствам 10%
|
|
|
| |
|
| - цеха
|
|
| ?
|
|
| - офиса
|
|
| ?
|
|
| Начислена амортизация по нематериальным активам (срок полезного использования 6 лет (линейный способ)
|
|
|
|
|
|
| - офиса
|
|
| ?
| ?
|
|
| Начислена амортизация по технологическому оборудованию. Годовая норма 12%
|
|
| ?
| ?
|
|
|
| Акт ОС-1
| Переданы в эксплуатацию ковры в офис
|
|
| ?
| ?
|
|
|
| Расчетно-платежная ведомость
| Начислена зарплата (увеличить на 20%)
|
|
|
|
|
|
| а) основным произв. рабочим
|
|
| ?
|
|
|
| б) цеховому персоналу
|
|
| ?
|
|
|
| в) аппарату управления
|
|
| ?
| ?
|
|
|
| Расчет
| Произведены начисления на заработную плату работников по действующим нормативам:
|
|
|
|
|
|
| 14.1
| ФСЗН
|
|
|
|
|
|
| а) основных производственных рабочих
|
|
| ?
|
|
|
| б) цехового персонала
|
|
| ?
|
|
|
| в) аппарата управления
|
|
| ?
| ?
|
|
| 14.2
| Обязательное личное страхование
|
|
|
|
|
|
| а) основных производственных рабочих
|
|
| ?
|
|
|
| б) цехового персонала
|
|
| ?
|
|
|
| в) аппарата управления
|
|
| ?
| ?
|
|
|
| Расчет
| Удержаны из зарплаты работников:
|
|
|
|
|
|
| а) подоходный налог
|
|
| ?
|
|
|
| б) пенсионные отчисления
|
|
| ?
| ?
|
|
|
| Лимитно-заборная карта
| Израсходованы на производство
|
|
|
|
|
|
| а) основные материалы
|
|
| 46хх0000
|
|
|
| б) вспомогательные материалы
|
|
| 16хх00
| ?
|
|
|
| Договор аренды
| Начислена арендная плата за аренду
(см. ноябрь месяц)
|
|
|
|
|
|
| производственного помещения (без НДС)
|
|
| ?
|
|
|
| НДС
|
|
| ?
|
|
|
| офиса (без НДС)
|
|
| ?
|
|
|
| НДС
|
|
| ?
| ?
|
|
|
| Выписка
| Списано с р/с за банковский кредит для приобретения ОС (основной долг + 2% от суммы)
|
|
| ?
|
|
|
|
|
| ?
| ?
|
|
|
| Авансовый отчет
| Утвержден авансовый отчет:
|
|
|
|
|
|
| а) Савельевой Ю.А. по хоз. расходам:
- зап. части
| | |
?
| | |
| НДС
|
|
| ?
|
|
|
| б) Павловской Н.И.
- фурнитура
|
|
| ?
| | |
| НДС
|
|
| ?
|
|
|
|
| Требование
| Переданы со склада в цех зап. части для ремонта оборудования (см. оп. 19а)
|
|
| ?
| ?
|
|
|
| Акт инвентаризации
| Выявлена недостача денег по кассе
|
|
| 5хх00
|
|
|
|
|
| ?
| ?
|
|
|
| Протокол
| Списана недостача на виновное лицо
|
|
| ?
| ?
|
|
|
| ПКО 2
| Получено в кассу за недостачу
|
|
| ?
| ?
|
|
|
| Протокол
| Сдана на р/с сумма недостачи
|
|
| ?
| ?
|
|
|
| Выписка
| Списаны в себестоимость
|
|
|
|
|
|
| а) ОПЗ
|
|
| ?
|
|
|
| б) ОХЗ
|
|
| ?
| ?
|
|
|
| Выписка и плат. поручение
| Оприходована на склад готовая продукция по фактической себестоимости
|
|
| ?
| ?
|
|
|
| Расчет
| Списана с/с готовая продукция
|
|
| ?
| ?
|
|
|
| Отгружена покупателю готовая продукция по фактической себестоимости (80% от фактической себестоимости)
|
|
| ?
| ?
|
|
|
| Выписка и плат. поручение
| Поступило на р/с от покупателя по отпускной стоимости (определить)
|
|
| ?
| ?
|
|
|
| Расчет
| Начислены налоги на реализованную продукцию по действующим нормативам
|
|
|
|
|
|
| НДС
|
|
| ?
|
|
|
|
| Расчет
| Выявлен финансовый результат от реализации продукции
|
|
| ?
| ?
|
|
|
| Расчет
| Списаны штрафы за несвоевременно перечисленный НДС
|
|
| 2хх000
| 2хх000
|
|
|
|
| Принят НДС к зачёту
|
|
| ?
| ?
|
|
|
| Расчет
| Начислен налог на недвижимость
|
|
| ?
|
| |
|
| Расчет
| Начислен налог на прибыль
|
|
| ?
|
|
|
|
| Выписка
| Произвести реформацию баланса, определить сумму чистой прибыли
| | | ?
| | |
|
| Расчет
| Начислены фонды за счет прибыли остающейся в распоряжении предприятия:
|
|
|
|
|
|
| а) фонд накопления (50%)
|
|
| ?
|
|
|
| б) фонд потребления (35%)
|
|
| ?
|
|
|
| в) резервный фонд (10%)
|
|
| ?
| ?
|
|
|
| Расчет
| Перечислен налог на прибыль за ноябрь
| | | ?
| ?
| |
|
| Расчет
| Перечислен НДС за ноябрь 23 декабря 20__г. (см. оп. №28 ноября месяца)
|
|
| ?
| ?
|
|
|
|
| Итого:
|
|
| ?
| ?
|
|
