Задание 2. Исходная ситуация.На предприятии осуществлялось ведение бухгалтерского учета с использованием конфигурации

Исходная ситуация. На предприятии осуществлялось ведение бухгалтерского учета с использованием конфигурации, в которой на счете допускалось вести учет в разрезе не более чем одного вида субконто. (Исходная конфигурация и заполненная база данных имеются на компьютере).

Необходимо внести изменение в исходную конфигурацию, обеспечив переход к трехмерному аналитическому учету на счетах. При этом обязательно требуется выполнить следующие условия:

Задание:

1. Создайте на основе имеющегося плана счетов второй план счетов и внести в него следующие изменения:

a) в старом на счете 20 выделены субсчета по статьям затрат, а аналитический учет ведется в разрезе одноуровневого субконто «Номенклатура», в новом плане счетов на счете 20 учет должен вестись без выделения субсчетов, в разрезе трех видов субконто: «Номенклатура», «Статьи затрат», «Подразделения»;

b) справочник статей затрат должен включать перечень статей, выделенных в старом плане счетов в качестве номеров субсчетов;

c) в справочник подразделений первоначально включить два подразделения: «Цех 1» и «Цех 2»;

2. Напишите обработку на встроенном языке программы «1С:Бухгалтерия», обеспечивающую поиск в исходной базе данных всех проводок, в которых дебетуется (кредитуется) счет 20, и формирование на их основе новых проводок по следующим правилам:

a) корреспондирующие счета должны принадлежать новому плану счетов;

b) значения субконто «Номенклатура» счета 20 в новой проводке должны быть такими же, как и в исходной проводке;

c) значения субконто «Статьи затрат» счета 20 в новой проводке должны быть такими же как и субсчета счета 20 в исходной проводке;

d) значения субконто «Подразделения» счета 20 в новой проводке должны быть:

«Цех 1» – для продукции с кодами 1 и 3,

«Цех 2» – для продукции с кодом 2;

e) значения субконто корреспондирующего счета должны быть сохранены такими же, как и в исходной проводке;

f) поместить новые проводки в журнал «ЗТ»;

g) старые проводки, на основании которых были сформированы новые, – пометить на удаление.

Контрольные вопросы:

1. Назначение и правила использования механизмов проведения и перепроведения документов. Примеры использования данных механизмов в системе бухгалтерского учета.

2. Общие реквизиты документов. Правила и цели их создания. Примеры использования в задачах бухгалтерского учета.

3. Организация выборок документов (или подчиненных документов). Циклическая обработка строк выборки. Способы и условия ограничения выборки документов.

4. Организация выборок по строкам документов. Циклическая обработка выборки. Способы и условия ограничения выборки строк документов.

5. Способы изменения времени документа, операции, проводки.

Практическое занятие №14 «Организация бухгалтерского учета в системе 1С: Предприятие: валютный учет, операции проводки, введение консолидированного учета»

Цель: Изучение информационной технологии создания бухгалтерского учета в системе 1С: Предприятие: валютный учет, операции проводки, введение консолидированного учета.

Ход работы:

1. ознакомиться с теоретическим материалом;

2. выполнить практические задания;

3. описать последовательность выполнения задания;

4. ответить на контрольные вопросы.

Порядок работы:

Валютный учет. Система 1С:Предприятие позволяет вести бухгалтерский учет в нескольких валютах. Счета, на которых необходимо вести валютный учет, устанавливаются в плане счетов. При вводе проводок по таким счетам система 1С:Предприятие будет запрашивать вид используемой валюты, и суммы в рублях и в валюте. Соответственно, бухгалтерские итоги по таким счетам автоматически будут сохраняться в каждой используемой валюте и в рублевом эквиваленте по каждой валюте отдельно, и суммарно по всем валютам (рублевое покрытие). В качестве справочника валют может быть назначен любой из существующих в системе 1С:Предприятие справочников. Как правило, для этих целей создастся специальный справочник. Один из числовых реквизитов этого справочника может использоваться для храпения курса валют относительно основной денежной единицы. Тогда при вводе проводок курс валюты будет использоваться для вычисления суммы проводки.

Операции и проводки. Основным понятием бухгалтерского учета в системе 1С:Предприятие является понятие операции. Операцией считается любое хозяйственное действие, способное вызывать изменение состояния средств предприятия.

Операции. Для ввода информации о хозяйственных операциях в системе 1С:Предприятие используется документ специального вида — «Операция». Он позволяет занести в систему информацию о хозяйственной операции и зафиксировать дату и время совершения операции, сумму и содержание операции. Операция может быть автоматически сформирована на основе документа (объекта данных типа «Документ»). Порядок такой генерации определяется в Конфигураторе средствами встроенного языка. При автоматическом вводе операции можно описать заполнение реквизитов операции различной информацией из документа, породившего эту операцию. Операция, введенная автоматически, всегда связана с породившим ее документом: если документ необходимо отредактировать, то при его проведении операция будет сформирована заново; при удалении документа будет удалена и операция документа. Если необходимо, операция может вводиться пользователем «вручную». В этом случае пользователь сам заполняет все реквизиты операции. Сумма операции может быть введена вручную или вычислена на основании входящих в операцию проводок: пользователь может выбрать один из типовых алгоритмов такого вычисления. Но сумма операции носит, скорее, условный характер — для операций, состоящих из большого числа проводок, зачастую сложно определить, какая же сумма является «суммой операции».

Проводки. Чтобы введенная операция вызвала изменение в бухгалтерских итогах, такая операция должна содержать проводки. Ввод бухгалтерских проводок в системе 1С:Предприятие реализуется при помощи объекта метаданных «Проводка». Особенность ввода проводок в системе 1С:Предприятие состоит в том, что проводки всегда вводятся в составе операции. Проводки операции составляют группу и при любых изменениях в реквизитах операции или в самих проводках всегда «держатся» вместе. Если операция автоматически формируется документом, то, по мимо заполнения реквизитов операции, документ может автоматически сформировать необходимые бухгалтерские проводки. Порядок генерации проводок также определяется средствами встроенного языка. Структура проводки строится системой 1С:11реднриятие динами чески в зависимости от настройки различных элементов учета, вы полненной при редактировании планов счетов. Максимально, про водка содержит реквизиты для ввода корреспондирующих счетов суммы, объектов аналитического учета (до 5-ти на каждый из корреспондирующих счетов), количества, вида валюты и суммы в валюте. омимо этих обязательных реквизитов, в Конфигураторе для проводки можно создать необходимое число дополнительных реквизитов для отражения любой другой необходимой информации.

Ведение консолидированного учета. В соответствии с действующим законодательством, организации, имеющие структурные подразделения, в том числе и выделенные на отдельный баланс (филиалы, представительства), составляют отчетность с учетом деятельности всех структурных подразделений. Для таких организаций важным моментом будет являться возможность вести в одной информационной базе бухгалтерский учет всех структурных подразделений с возможностью получения консолидированной отчетности. При составлении бухгалтерской отчетности, кроме того, целесообразно отдельно представлять основные показатели деятельности структурных подразделений — во избежание лишних вопросов со стороны налоговых органов. Компонента «Бухгалтерский учет» системы 1С:Предприятие позволяет вести в одной информационной базе бухгалтерии нескольких предприятий (или структурных подразделений одного предприятия) одновременно. Для этого один из дополнительных реквизитов проводки назначается разделителем учета. Информация, которая вводится в этот реквизит при работе с системой 1С:Предприятие, используется в качестве признака для раздельного хранения бухгалтерских итогов. Система 1С:Предприятие автоматически организует систему хранения бухгалтерских итогов, разделяя из по значению указанного реквизита. При помощи встроенного языка информацию из итогов можно извлекать и по конкретному предприятию, и в целом — по всем предприятиям.

Задания: